出納必備的10個表格現金日記帳（現金日記帳應該這樣記）

2023-05-08 04:24:53 1

出納作為財會行業的基礎崗位，可以說是每個財務人的必經之路了。雖然是基礎崗位，但是負責的工作卻是非常繁瑣的，內容量也非常大的。在出納實務中，我們除了管理銀行存款和庫存現金的工作，還需要做好建帳工作——現金日記帳登記。那麼，如何做好現金日記帳的登記呢?跟小編一起往下看看吧~

現金日記帳應該這樣記：

我們都知道現金日記帳的格式有兩種：三欄式和多欄式。咱們說一下較為簡單的為三欄式：

三欄式現金日記帳的具體格式：

日期欄：記錄著記帳的日期，需要注意應與現金實際收付的日期保持一致;

摘要欄：因為欄內空格狹小，所以需要簡明扼要的描述登記入帳的業務內容;

收付欄：將實際收付的金額，填寫在借方或者貸方(每日末尾需要日結，月末終了需要月結)。

憑證欄：登記收付款憑證和付款憑證的種類和編號，便於以後的查帳與核對。

現金日記帳登記注意事項：

1、其公式為：上行餘額 本行借方-本行貸方=本行餘額

2、一般來說，都是借方增加，貸方減少。因為現金日記帳是根據現金的收付進行登記的，所以一般情況下，餘額不可以在貸方，也就是餘額為負數。如果有收有付，一定要先登記收款，再記付款，以防止餘額為負數的情況發生。

3、進行手工書寫登記時，儘量不要用簡化字或繁體字，當然錯別字更是應該杜絕。在填寫摘要時，文字儘量靠左，數字不要出格錯位，最好全部在欄內書寫。字體大小值得注意，緊靠下線，其大小約佔格內二分之一。上面要留有適當間距，這樣發生登記錯誤時，更加便於修改。如果金額沒有角分，應在角分欄內寫0。阿拉伯數字可向右略微傾斜，這樣可以使帳簿看起來更加整齊、美觀。

4、如果發現現金日記帳登記錯誤，可用紅筆橫線劃掉錯誤數字，然後再用黑筆在上方留出的空位寫上正確的數字。如果需要補充登記的，直接註明後登記即可。但是切忌採取塗改、剮蹭等方式修改，否則現金日記帳的合法性和準確度會大大降低。

以上就是中公財經小編給大家帶來的關於現金流日記帳的建帳方法分享，自己企業又應該選擇哪種記帳方式好?相關問題解答。想要獲取更多會計建帳相關內容，可關注中公財經證書培訓網「會計實操培訓」，小編將為大家持續更新。