銀行記帳本怎麼填寫

2023-12-03 05:59:21

　　1、記帳憑證號數：帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，也可能是付款憑證上的。

　　2、日期：按照憑證上的日期填寫。

　　3、摘要：要文字簡練，清晰的說明，登記入帳的經濟業務內容。

　　4、借方金額、貸方金額：借方金額，即銀行存款增加額;貸方金額，即銀行存款減少額。根據會計科目的類型判斷，該科目是應該記在借方還是貸方。資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

　　5、餘額：即昨日餘額+今日借方發生額-今日貸方發生額。銀行存款日記帳應該做到日清月結，即每天清點庫存，月末結帳，要帳錢相符;銀行每天必登帳月末列餘額調節表把未達帳項處理乾淨，做到帳存款相符。一般應該每一筆業務都算出餘額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現金及銀行存款餘額數，免得開出空頭支票等。銀行存款日記帳為企業資產類帳戶，餘額應該在借方。

　　6、登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現，一但發生了，應劃線註銷，不允許撕掉，每頁最後一行就在摘要欄寫明「過次頁」字樣，並結出本頁借、貸方發生額及餘額，轉入，並在第一行寫明「承前頁」字樣。銀行存款日記帳和現金日記帳是經濟活動中最主要的兩本帳。是必須每日清算，核對的帳簿。會計將會根據這些帳本，編輯財務報表，帳簿。像總帳，明細帳等。

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