應用於帳務處理的數據處理方法及裝置與流程
2023-09-17 03:05:36 2
本發明涉及數據處理領域，更具體而言，涉及一種應用於帳務處理的數據處理方法及裝置。
背景技術：
外幣交易記帳方法一般包括統帳制和分帳制。統帳制，又稱統一貨幣記帳制，是以某一種貨幣為記帳本位幣，記錄全部經濟業務。這種方法又分兩種，一種是本國貨幣統帳制，一種是外國貨幣統帳制。在我國主要採用的前者，即以人民幣為記帳單位記錄所進行的外匯交易業務，將所發生的多種貨幣的經濟業務，均折合為人民幣加以反映，外幣在帳面上只作輔助記錄。統帳制記帳法是國際上通用的記帳方法，採用這種方法記錄的帳目科學、完整。
為了連續、系統、全面地核算和監督經濟活動所引起的各項會計要素的增減變化，就有必要對會計要素的具體內容按照其不同的特點和經濟管理要求進行科學的分類，並事先確定分類核算的項目名稱，規定其核算內容。這種對會計要素的具體內容進行分類核算的項目，稱為會計科目。
在統帳制下，在資產負債表日，準則要求企業應當按照規定對外幣交易中所產生的外幣貨幣性項目和非貨幣性項目進行處理：外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算，產生的匯兌差額計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日期即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。
若銀行某一類業務(如信用卡業務)的處理系統進行了優化或替換，需要將在用的會計科目表中涉及該類業務的會計科目切換為新的不同粒度和維度的會計科目時，現有的總帳局部切換方法存在諸多缺陷。例如，在很多情況下，例如，在新會計科目表與原會計科目表的映射關係中存在多對多的情況下，則無法將原總帳相應部分的餘額準確地轉換為新總帳科目餘額。再例如，涉及的業務數據的遷移轉換的準確性難以驗證。
技術實現要素：
鑑於現有技術的上述缺陷，本發明實施方式提供了一種應用於帳務處理的數據處理方法及系統，能夠實現第一帳務(例如舊帳務)向第二帳務(例如，新帳務)的準確切換。
具體地，本發明實施方式提供了一種應用於帳務處理的數據處理方法，其包括：
獲取第一總帳的第一帳務數據和第二帳務數據，所述第一總帳是基於第一數據項集合統計的總帳；
根據所述第一帳務數據和預設的數據處理引擎，生成第二總帳的第一帳務處理結果，所述第二總帳是基於第二數據項集合統計的總帳；
根據所述第二帳務數據以及所述第一數據項集合與所述第二數據項集合的映射關係，生成所述第二總帳的第二帳務處理結果；
基於所述第一帳務處理結果、第二帳務處理結果以及所述映射關係，生成所述第二總帳中基於匯率變化而產生的差額分布結果。
相應地，本發明實施方式還提供了一種應用於帳務處理的數據處理裝置，其包括：
數據獲取模塊，用於獲取第一總帳的第一帳務數據和第二帳務數據，所述第一總帳是第一數據項集合統計的總帳
第一帳務處理模塊，用於根據所述第一帳務數據和預設的數據處理引擎，生成第二總帳的第一帳務處理結果，所述第二總帳是基於第二數據項集合；
第二帳務處理模塊，用於根據所述第二帳務數據以及所述第一數據項集合與所述第二數據項集合的映射關係，生成所述第二總帳的第二帳務處理結果；
差額處理模塊，用於基於所述第一帳務處理結果、第二帳務處理結果以及所述映射關係，生成所述第二總帳中基於匯率變化而產生的差額分布結果。
採用本發明實施方式，能夠實現第一帳務(例如舊帳務)向第二帳務(例如，新帳務)的準確切換。更具體而言，具有以下優點：
本發明的各種實施例從分戶帳加工初始化總帳對應科目餘額，能夠使新會計科目餘額準確地反映業務的實際情況，避免因會計科目直接映射導致總帳數據的失真；
本發明的各種實施例的切換後總帳通過生成會計記帳憑證並過帳的方式更新餘額，保留了餘額變化的會計記錄，保證了系統帳務的連續性和可追溯性；
本發明的各種實施例通過新舊會計科目的映射關係，核對從分戶帳加工的新總帳與原總帳餘額的一致性，從帳務角度驗證了業務數據遷移轉換的準確性。
附圖說明
圖1是根據本發明實施例的一種應用於帳務處理的數據處理方法的流程示意圖的一例；
圖2是根據本發明實施例的一種應用於帳務處理的數據處理方法的流程示意圖的另一例；
圖3是根據本發明實施例的一種應用於帳務處理的數據處理系統的框圖的另一例；
圖4是根據本發明實施例的一種分組處理的過程示意圖；
圖5是根據本發明實施例的一種應用於帳務處理的數據處理裝置的框圖的；
圖6是圖5所述數據處理裝置中的差額處理模塊的框圖。
具體實施方式
為了使本技術領域的人員更好地理解本發明方案，下面將結合本發明實施例中的附圖，對本發明實施例中的技術方案進行清楚、完整地描述。
在本發明的說明書和權利要求書及上述附圖中的描述的一些流程中，包含了按照特定順序出現的多個操作，但是應該清楚了解，這些操作可以不按照其在本文中出現的順序來執行或並行執行，操作的序號如101、102等，僅僅是用於區分開各個不同的操作，序號本身不代表任何的執行順序。另外，這些流程可以包括更多或更少的操作，並且這些操作可以按順序執行或並行執行。需要說明的是，本文中的「第一」、「第二」等描述，是用於區分不同的消息、設備、模塊等，不代表先後順序，也不限定「第一」和「第二」是不同的類型。
下面將結合本發明實施例中的附圖，對本發明實施例中的技術方案進行清楚、完整地描述，顯然，所描述的實施例僅僅是本發明一部分實施例，而不是全部的實施例。基於本發明中的實施例，本領域技術人員在沒有作出創造性勞動前提下所獲得的所有其他實施例，都屬於本發明保護的範圍。
圖1是根據本發明實施例的一種應用於帳務處理的數據處理方法的流程示意圖。參照圖1，所述方法包括：
10：獲取帳務數據。具體而言，獲取第一總帳的第一帳務數據和第二帳務數據。其中，所述第一總帳是基於第一數據項集合統計的總帳。
12：執行第一帳務數據處理。具體而言，根據所述第一帳務數據和預設的數據處理引擎，生成第二總帳的第一帳務處理結果，所述第二總帳是基於第二數據項集合統計的總帳。
14：執行第二帳務數據處理。具體而言，根據所述第二帳務數據以及所述第一數據項集合與所述第二數據項集合的映射關係，生成所述第二總帳的第二帳務處理結果。
16：差額分布處理。具體而言，基於所述第一帳務處理結果、第二帳務處理結果以及所述映射關係，生成所述第二總帳中基於匯率變化而產生的差額分布結果。
採用本實施例提供的數據處理方法，能夠實現第一總帳向第二總帳的切換。關於本實施例的優點，將在下文進行詳細說明。
可選地，在本實施例的一種實現方式中，第一數據項集合是舊會計科目的集合，第二數據項集合是新會計科目的集合，第一總帳又稱作舊總帳，第二總帳又稱作新總帳，第一帳務數據是分戶帳數據，第二帳務數據是無分戶帳數據。
可選地，在本實施例的一種實現方式中，第一帳務處理結果包括基於所述第二數據項集合統計的科目餘額以及對應的第一記帳憑證；第二帳務處理結果包括基於所述第二數據項集合統計的科目餘額以及對應的第二記帳憑證；差額分布結果包括基於所述第二數據項集合統計的差額以及對應的第三記帳憑證，其中，所述差額是指所述第二總帳的外幣折人民幣餘額與所述第一總帳的外幣折人民幣餘額的差額。
可選地，在本實施例的一種實現方式中，所述方法還包括：建立反映所述映射關係的映射表。例如，所述映射表包括第一數據項、第二數據項以及所述第一數據項與所述第二數據項的組別映射關係。
可選地，在本實施例的一種實現方式中，處理16可以通過以下方式實現：根據所述映射表標記所述第一總帳中各項第一數據項的組別以及所述第二總帳中各項第二數據項的組別；按照組別匯總所述第一總帳和所述第二總帳中的外幣折人民幣餘額，並計算在每一組別中所述第一總帳與所述第二總帳的外幣折人民幣餘額的差額；按照預設的分配策略將每一組別所對應的差額分配至每一組別中的第二數據項。
圖2是根據本發明實施例的一種應用於帳務處理的數據處理方法的流程示意圖的另一例。參照圖2，所述方法除了包括處理10-16外，還包括處理18：帳務核對處理。具體而言，基於所述第一帳務處理結果、所述第二帳務處理結果和所述差額分布結果確定所述第二總帳的基於所述第二數據項集合的餘額；根據所述第二總帳的基於所述第二數據項集合的餘額、所述第一總帳的基於所述第一數據項集合的餘額以及所述映射關係，進行帳務核對處理。更具體地一種帳務核對處理流程，將在下文進行詳細說明。
在本實施例中，關於處理10-16的詳細說明，請參照圖1所示實施例中的描述，此處不贅述。
下面結合圖3，以第一帳務數據為分戶帳數據、第二帳務數據為無分戶帳數據為例，對本發明一種實施例提供的應用於帳務處理(例如，總帳局部切換)的數據處理系統以及處理過程進行詳細說明。
如圖3所示，數據處理系統包括分戶帳數據加工單元30、無分戶帳科目數據轉換單元32、新舊科目分組映射表生成單元34、非貨幣性項目補差單元36和帳務核對單元38。下面進行具體說明。
在本實施例中，分戶帳數據加工單元30讀取業務處理系統(例如，用於實現帳務處理)的分戶帳帳戶的詳細數據，加載入庫。對每條數據的必輸欄位進行非空、有效性等合法性校驗，而後根據會計引擎的核算參數，轉換出每個分戶帳對應的會計科目，匯總出科目餘額並生成會計記帳憑證。
無分戶帳科目數據轉換單元32用於處理無分戶帳對應的會計科目，例如損益權益類會計科目。這類科目發生交易時直接記科目發生額，無對應的分戶帳記載。在將無分戶帳科目餘額數據加載入庫後，對每條數據的必輸欄位進行非空、有效性等合法性校驗，而後根據新會計科目的與舊會計科目的映射關係(下文簡稱為新舊會計科目的映射關係)，將舊會計科目總帳餘額轉換為新會計科目總帳餘額並生成會計記帳憑證。
新舊科目分組映射表生成單元34，用於通過分組算法，基於規格化未分組的新舊會計科目映射表(例如，由財務會計部門提供)生成分組後的新舊會計科目映射表，供非貨幣性項目補差單元36和帳務核對單元38使用。涉及的主要過程及算法如下：
一種示例性的新舊會計科目映射表如下表的箭頭左側所示。其中，假設科目a的帳務將遷移到新的科目a與新的科目b，則記錄兩條數據，第一行，科目a到科目a，第二行，科目a到科目b，依次類推。基於新舊會計科目映射表，根據數據清洗規則將其轉換成資料庫可處理的表。分組算法的數據基礎至此加工完畢。如下表所示：
具體的算法邏輯如圖4所示，採用分組核對算法對未分組新舊科目映射表進行處理得到分組新舊科目映射表。其中，算法基礎為dfs(一種現有算法)、染色算法等。下面參照圖4對具體的分組過程進行說明。
步驟a：從規格化好的未分組新舊科目映射表中任取一條新舊映射關係，該新舊映射關係滿足以下條件：未歸入任意組號，且，新舊映射關係中一方非空(因為實際業務中，存在以下情況：新增科目，暫時無法找到舊的科目歸屬。針對這種單邊科目，也要給之相應的組號，在檢核關係出來後，業務方便通過金額去補全映射關係)。
步驟b：生成一條唯一標識，如n1。給步驟a中獲取到的數據打上標識n1。同時獲取該條數據的原會計科目(簡稱s)，如s為空，則獲取該條數據的新會計科目(簡稱t)。
步驟c：以s(或t)作為條件，查詢整張關係表中符合映射關係最後為s(或t)的條目，打上唯一標識n1。
步驟d：查詢整張關係表中已打上標識n1的條目，以跟c步驟相反的方向的科目t(或s)作為條件，給未打上唯一標識n1的條目打標。
重複步驟c和步驟d，直到沒有任何數據可以被修改。
重新進行a步驟，直到沒有任何一條數據可以被修改，則進行如下處理：格式化已分組的新舊映射關係表，按新會計科目的順序進行排序，重新打上新的唯一標識z1(由於算法無法保證組號按順序生成，為了後續業務的查看的便利性，故按一定規則對組號進行重新排序，並統計每組的科目比例。如科目ab到科目abc為2:3的分組)。
非貨幣性項目補差單元36用於處理以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目。由於無分戶帳科目數據轉換單元32處理的會計記帳憑證使用的是切換日的即期匯率，這些會計記帳憑證過帳後，外幣非貨幣性項目折人民幣的科目餘額與原科目餘額將不一致。因此，本單元36將差額生成會計記帳憑證。主要處理過程為：根據新舊科目分組映射表中的舊科目、新科目、組別映射關係，分別標記舊總帳和新總帳每條外幣科目餘額的組別；按組別匯總新舊總帳外幣折人民幣餘額，並計算新舊總帳每組餘額的差額；將計算的差額按一定方法分配給新總帳該組內的科目，例如，按組內各科目外幣金額佔比分配，分配完畢即生成對應的會計記帳憑證。
帳務核對單元38將單元30、單元32和單元36三者生成的記帳憑證累加得到擬入帳的新科目餘額，將其與原科目餘額按照新舊會計科目映射關係分組匯總核對，出具原幣和本位幣的核對結果，驗證切換過程帳務的完整性和正確性。核對採用自頂向下，由粗到細的核對方法。例如，先核對每個業務處理系統切換前後總量的一致性，再分別按處理系統+科目組、處理系統+幣種維度核對，不斷細化，直至最細核對粒度：處理系統+科目組+幣種+其他核算維度。
為使本發明的技術方案更加清楚明白，以下以核算維度為：記帳機構+科目+自貿區標識+業務處理系統+幣種為例，對本發明的一種實施例進行詳細說明。
在本實施例中，分戶帳數據加工單元30在接收到業務處理系統的分戶帳數據後，將每條分戶帳帳戶的具體信息加載入庫，對每條數據的帳務所屬機構、期限、客戶類型、自貿區標識、幣種、帳戶餘額等必輸欄位進行非空、有效性等合法性校驗。而後根據會計引擎的核算參數，轉換出每個分戶帳對應的會計科目，匯總出科目餘額，並使用切換日即期匯率生成會計記帳憑證。上述分戶帳數據中每條帳戶的具體信息至少包括但不限於帳戶所屬機構、產品、產品條件、期限、餘額類型、客戶類型、自貿區標識、幣種、帳戶餘額等。會計引擎的核算參數包括產品加產品條件到核算類型的參數、核算類型加餘額類型到會計科目的參數。
無分戶帳科目數據轉換單元32在接收到業務處理系統的科目轉換數據後，將每條原會計科目的具體信息加載入庫後，對每條數據的機構、原會計科目編號、幣種、科目借貸方餘額等必輸欄位進行非空、有效性等合法性校驗。而後根據新舊會計科目的映射關係，將舊會計科目總帳餘額轉換為新會計科目總帳餘額，並使用切換日即期匯率生成會計記帳憑證。上述科目轉換數據為單元30未覆蓋的剩餘總帳，即無分戶帳的科目數據，例如損益權益類會計科目，其具體信息包括機構、原會計科目編號、幣種、科目借貸方餘額等。
新舊科目分組映射表生成單元34將財務會計部門提供的規格化未分組新老科目映射表，通過分組算法後，生成分組後的新老科目映射表，供後續非貨幣性項目補差單元36和帳務核對單元38使用。
非貨幣性項目補差單元36在分戶帳數據加工單元30和無分戶帳科目數據轉換單元32完成會計記帳憑證生成後，針對其中以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，在新舊組原幣科目餘額匯總相等的前提下，根據單元34生成的舊會計科目與新會計科目的映射關係組，分別標記舊總帳和新總帳中每條外幣科目餘額的組別。按組別匯總新舊總帳外幣折人民幣餘額，並計算新舊總帳每組餘額的差額，統計組內各科目+記帳機構+自貿區標識+業務處理系統+幣種組合的外幣金額。根據外幣金額的佔比將差額按一定方法分配給新總帳上述組合，分配完畢即生成對應的會計記帳憑證。
帳務核對單元38將上述三個單元30、32、36產生的記帳憑證累加得到擬入帳的新科目餘額，將其與原科目餘額按照新舊會計科目映射關係分組匯總核對，出具原幣和本位幣的核對結果，驗證切換過程帳務的完整性和正確性，若數據轉換過程正確無誤，則原幣和本位幣餘額均應核對一致。核對採用自頂向下，由粗到細的核對方法，先核對每個業務處理系統切換前後總量的一致性，再分別按業務處理系統+記帳機構+科目組、業務處理系統+記帳機構+幣種維度核對，最後核對最細粒度：業務處理系統+記帳機構+科目組+幣種+自貿區標識。
圖5是根據本發明實施例的一種應用於帳務處理的數據處理裝置的框圖的一例。參照圖5，所述數據處理裝置包括數據獲取模塊50、第一帳務處理模塊52、第二帳務處理模塊54和差額處理模塊56。下面進行詳細說明。
在本實施例中，數據獲取模塊50用於獲取第一總帳的第一帳務數據和第二帳務數據，所述第一總帳是第一數據項集合統計的總帳；第一帳務處理模塊52用於根據所述第一帳務數據和預設的數據處理引擎，生成第二總帳的第一帳務處理結果，所述第二總帳是基於第二數據項集合；第二帳務處理模塊54用於根據所述第二帳務數據以及所述第一數據項集合與所述第二數據項集合的映射關係，生成所述第二總帳的第二帳務處理結果；差額處理模塊56用於基於所述第一帳務處理結果、第二帳務處理結果以及所述映射關係，生成所述第二總帳中基於匯率變化而產生的差額分布結果。
可選地，在本實施例的一種實現方式中，所述第一帳務處理結果包括基於所述第二數據項集合統計的科目餘額以及對應的第一記帳憑證；所述第二帳務處理結果包括基於所述第二數據項集合統計的科目餘額以及對應的第二記帳憑證；所述差額分布結果包括基於所述第二數據項集合統計的差額以及對應的第三記帳憑證，其中，所述差額是指所述第二總帳的外幣折人民幣餘額與所述第一總帳的外幣折人民幣餘額的差額。
可選地，在本實施例的一種實現方式中，如圖5中虛線框所示，數據處理裝置還包括：餘額確定模塊58，用於基於所述第一帳務處理結果、所述第二帳務處理結果和所述差額分布結果確定所述第二總帳的基於所述第二數據項集合的餘額；核對模塊60，用於根據所述第二總帳的基於所述第二數據項集合的餘額、所述第一總帳的基於所述第一數據項集合的餘額以及所述映射關係，進行帳務核對處理。
可選地，在本實施例的一種實現方式中，數據處理裝置還包括映射表建立模塊，用於建立反映所述映射關係的映射表。所述映射表包括：所述第一數據項集合中的第一數據項、所述第二數據項集合中的第二數據項以及所述第一數據項與所述第二數據項的組別映射關係。進一步地，如圖6所示，差額處理模塊56包括：標記子模塊，用於根據所述映射表標記所述第一總帳中各項第一數據項的組別以及所述第二總帳中各項第二數據項的組別；計算子模塊，用於按照組別匯總所述第一總帳和所述第二總帳中的外幣折人民幣餘額，並計算在每一組別中所述第一總帳與所述第二總帳的外幣折人民幣餘額的差額；分配子模塊，用於按照預設的分配策略將每一組別所對應的差額分配至每一組別中的第二數據項。
所屬領域的技術人員可以清楚地了解到，為描述的方便和簡潔，上述描述的系統、模塊的具體工作過程，可以參考前述方法實施例中的對應過程，在此不再贅述。
採用本發明提供的方法實施例和裝置實施例，能夠實現第一帳務(例如舊帳務)向第二帳務(例如，新帳務)的準確切換。並且，更具體而言，具有以下優點：
本發明的各種實施例從分戶帳加工初始化總帳對應科目餘額，能夠使新會計科目餘額準確地反映業務的實際情況，避免因會計科目直接映射導致總帳數據的失真；本發明的各種實施例的切換後總帳通過生成會計記帳憑證並過帳的方式更新餘額，保留了餘額變化的會計記錄，保證了系統帳務的連續性和可追溯性；本發明的各種實施例通過新舊會計科目的映射關係，核對從分戶帳加工的新總帳與原總帳餘額的一致性，從帳務角度驗證了業務數據遷移轉換的準確性。
通過以上的實施方式的描述，本領域的技術人員可以清楚地了解到各實施方式可藉助軟體加必需的通用硬體平臺的方式來實現，當然也可以通過硬體。基於這樣的理解，上述技術方案本質上或者說對現有技術做出貢獻的部分可以以軟體產品的形式體現出來，該計算機軟體產品可以存儲在計算機可讀存儲介質中，如rom/ram、磁碟、光碟等，包括若干指令用以使得一臺計算機設備(可以是個人計算機，伺服器，或者網絡設備等)執行各個實施例或者實施例的某些部分所述的方法。
最後應說明的是：以上實施例僅用以說明本發明的技術方案，而非對其限制；儘管參照前述實施例對本發明進行了詳細的說明，本領域的普通技術人員應當理解：其依然可以對前述各實施例所記載的技術方案進行修改，或者對其中部分技術特徵進行等同替換；而這些修改或者替換，並不使相應技術方案的本質脫離本發明各實施例技術方案的精神和範圍。