建立審計模型的方法、裝置及審計系統的製作方法
2023-07-04 06:07:11 2
專利名稱：建立審計模型的方法、裝置及審計系統的製作方法
技術領域：
本發明涉及數據分析領域，更為具體地，涉及一種建立審計模型的方法、 裝置以及審計系統。
背景技術：
商業銀行內部審計的職能是對組織內各個部門、崗位和各項業務實施全 面的監控和評價，現代股份制商業銀行公司治理結構的建立，為內部審計的 及時性、風險敏感性提出了更高的要求。對於大型商業銀行，隨著計算機技 術在金融領域的廣泛、深入的應用，銀行主要業務過程和業務信息已實現電 子化、網絡化和集中化，大量交易都由計算機自動處理和存儲，作為審計工 作直接對象的帳務、管理數據的生成、組織、存儲、傳遞模式都發生了改變， 一些傳統的紙質帳簿和文字已被電子數據取代，審計人員已經無法得到傳統 的有形的審計線索。
在這種背景下，迫切需要開發一種高效實用的計算機應用系統，充分利 用金融電子化提供的機遇，將風險基礎審計理論和銀行現實特點緊密地結合 起來，藉助科技手段，改進現有審計才莫式，全面提高內部審計的質量和效率。
為適應審計環境的變化，國內外軟體廠商和組織已經發布了許多計算機
輔助審計軟體或審計可用的數據分析類產品，如審計命令語言(Audit Command Language, ACL )、統計分衝斤系統(Statistical Analysis System, SAS )等。
目前實際應用的審計軟體按照其技術特點主要劃分為下列兩類
1、 通用審計工具類對於導入的數據，提供功能較強的查詢界面，用戶 可才艮據審計業務的需要設置查詢條件，找出符合條件的記錄，例如ACL。
2、 數據分析類著重於數據的分析，具有靈活的數據接口，提供多種專 業的數據分析工具，如各種統計分析、抽樣、時間序列分析等等，其中，SAS 最具有代表性。目前的計算機輔助審計軟體注重審計過程的實現，4艮難將審計專家的審 計思路和模型建立的探索過程直觀地記錄下來或者保存在系統中，難以在後 續審計過程中推廣和復用。並且由於目前的技術不能解決模型復用等問題， 造成審計模型的成本高，對用戶的技術能力要求很高，而且由於模型推廣過 程中人工直接幹預底層代碼，模型的穩定性差，差錯率高。
發明內容
本發明提供了一種建立審計才莫型的方法、裝置以及審計系統，通過模型 化設計可以方便地實現審計方法的推廣和復用，降低了審計成本，且無需人 工幹預底層代碼，從而提高了審計模型的規定性和減少了差錯率。
一方面，本發明提供了一種建立審計模型的方法，至少包括提供用於 審計分析的審計分析方式和分析工具供用戶選擇；接收用戶選擇的審計分析 方式和分析工具；按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到數據單元， 並將所述數據單元作為數據分析對象；根據所迷審計分析方式獲取所述數據 分析對象的數據才莫型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，根據所述 數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息生成步驟樹，並生成程 序代碼，運行所述程序代碼後得到步驟結果集；將所述步驟樹保存在所述審 計系統的資料庫中得到審計模型。
通過將審計專家的審計思路和模型建立的探索過程直觀地記錄下來或者 保存在系統中，便於在以後推廣和復用。
另一方面，本發明提供了一種建立審計模型的裝置，包括 提供單元，用於提供審計分析用的審計分析方式和分析工具供用戶選擇； 接收單元，用於接收用戶選擇的審計分析方式和分析工具； 邏輯切分單元，用於按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到數據
單元，並將所述數據單元作為數據分析對象；
獲取單元，用於根據所述審計分析方式獲取所述數據分析對象的數據模 型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，根據所述數據模型、分析過 程流以及分析工具的參數設置信息生成步驟樹，並生成程序代碼，運行所述 程序代碼後得到步驟結果集；
保存單元，用於將所述步驟樹保存在所述審計系統的資料庫中得到審計模型。
再一方面，本發明提供了一種審計系統，包括
分析工具模塊，用於提供審計分析需要的分析工具，所述分析工具至少 包括以下一項或任意組合
數據關聯、數據合併、數值計算、數據篩選、排序、分組匯總、數據補 充、抽樣分析、趨勢分析、回歸分析、聚類分析；
審計模型構建模塊，用於按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到 數據單元，並將所述數據單元作為數據分析對象，根據該數據分析對象調用 所述分析工具模塊提供的分析工具，根據所述數據模型、分析過程流以及分 析工具的參數設置信息生成步驟樹，將所述步驟樹保存在所述審計系統的數
據庫中得到審計模型；所述維度信息包括營業機構、幣種、時段；
審計推廣運行模塊，用於在所述維度信息上運行所述審計模型構建模塊 建立的審計模型，對所述業務數據進行審計分析。
通過實施本發明的一種建立審計模型的方法、裝置以及審計系統，通過 將審計專家的審計思路和模型建立的探索過程直觀地記錄下來或者保存在系 統的資料庫中，便於在以後推廣和復用，降低了審計成本，且無需人工幹預 底層代碼，從而提高了審計模型的規定性和減少了差錯率。
圖1示出了本發明的在審計系統中建立審計模型的方法的實施例一；
圖2示出了本發明的在審計系統中建立審計模型的方法的實施例二；
圖3示出了本發明的對審計模型推廣應用的方法流程圖4示出了本發明的導出審計模型的方法流程圖5示出了本發明的導入審計模型的方法流程圖6示出了本發明的一種審計系統的結構示意圖7示出了分組匯總分析工具的界面截圖8示出了本發明的一種建立審計^t型的裝置結構示意圖9示出了本發明的一種建立審計^t型的裝置結構示意圖IO示出了本發明的一種建立審計模型的裝置結構示意圖11示出了步驟樹生成過程的界面截圖；圖12示出了圖6所述審計推廣運行才莫塊804的內部結構示意圖。
具體實施例方式
為使本發明的實施例的目的、技術方案和優點更加清楚，下面將結合附 圖對本發明作進一步地詳細描述。
圖1示出了本發明在審計系統中建立審計模型的方法的實施例一，如圖1 所示，所述方法包括
步驟SlOl，審計系統提供用於審計分析的審計分析方式和分析工具供用 戶選擇；
所述審計系統預先將統計方法固化為分析工具，並將所述分析工具通過 視圖界面直觀地展現給用戶，供用戶選擇，從而觸發系統調用，其中，分析 工具包括數據關聯、數據合併、數值計算、數據篩選、分組匯總、數據補 充、抽樣分析、趨勢分析、回歸分析、聚類分析、排序；
在本例中，審計分析方式包括同一被審機構不同指標的時間序列分析、 同一時點不同被審機構指標橫向對比分析、系統內往來科目分析、同一被審 機構幣別指標關聯對比分析、直接帳表分析。
步驟S102,所述審計系統接收用戶選擇的審計分析方式和分析工具。
步驟S103，按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到數據單元，並 將所述數據單元作為數據分析對象；
在本例中，審計系統將業務數據(例如科目指標和數據源)按照維度信 息邏輯切分為數據單元，將所述數據單元作為審計模型的數據分析對象，調 用分析工具進行分析；所述維度信息包括營業機構、幣種、時段。
步驟S104,根據用戶選擇的審計分析方式獲取所述數據分析對象的數據 模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，根據所述數據才莫型、分析 過程流以及分析工具的參數設置信息生成步驟樹，並生成程序代碼，運行所 述程序代碼後得到步驟結果集。
步驟S105，將所述步驟樹保存在所述審計系統的資料庫中得到審計模型。
需要說明的是，為了讓用戶實時看見選取的數據同時又避免大量數據的 無效傳輸，在S103中，審計系統對用戶選取的數據分析對象建立一個數據集 視圖，此視圖展現給用戶的數據量可根據用戶在界面拖動滾動條來自動擴展，方便用戶對原始數據作直觀的檢驗和查看。
通過實施本發明的一種建立審計模型的方法，通過將審計專家的審計思 路和模型建立的探索過程直觀地記錄下來或者保存在系統中，便於在以後推 廣和復用，降低了審計成本，且無需人工千預底層代碼，從而提高了審計才莫 型的規定性和減少了差錯率。
圖2示出了本發明的在審計系統中建立審計模型的方法實施例二，在審 計系統中建立審計模型的方法包括以下步驟
步驟S201 ，提供用於審計分析的審計分析方式和分析工具供用戶選擇， 具體地，所述審計系統預先將統計方法固化為分析工具，並將所述分析工具 直觀地展現給用戶，供用戶選擇，從而觸發系統調用，其中，分析工具包括 數據關聯、數據合併、數值計算、數據篩選、分組匯總、數據補充、抽樣分 析、趨勢分析、回歸分析、聚類分析、排序；
在本例中，審計分析方式包括同 一被審機構不同指標的時間序列分析， 同一時點不同被審機構指標橫向對比分析，系統內往來科目分析，同一被審 機構幣別指標關聯對比分析，直接帳表分析；
其中，指標分為總帳指標和派生指標，總帳指標是4艮行統一用的科目(包 括資產，負債，共同，所有者權益，損益和表外科目)和六個金額變量(包 括期初借方餘額，期初貨方餘額，本期借方發生額，本期貨方發生額，期末 借方餘額，期末貨方餘額) 一對一結合起來的；派生指標包括4艮行內部管理 所用的指標和用戶自定義的指標，是將總帳指標進行組合運算後派生出來的 指標。
需要說明的是，本領域的技術人員應該理解，所述審計分析方式不限於 上述幾種，本領域的技術人員可以根據數據源或數據分析對象的不同重新定 義審計分析方式。
步驟S202,接收用戶選擇的審計分析方式和分析工具。
步驟S203，按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到數據單元，並 將所述數據單元作為數據分析對象；
在本例中，審計系統將業務數據(例如科目指標和數據源)按照維度信 息邏輯切分為數據單元，將所述數據單元作為審計模型的數據分析對象，調 用分析工具進行分析；所述維度信息包括營業機構、幣種、時段；在本例中，為了讓用戶實時看見選取的數據同時又避免大量數據的無效 傳輸，系統對用戶選取的業務數據建立一個數據集視圖，此視圖展現給用戶 的數據量可根據用戶在界面拖動滾動條來自動擴展，方便用戶對原始數據作 直觀的糹企一險和查看。
步驟S204，根據用戶選擇的審計分析方式獲取所述數據分析對象的數據 模型、該審計分析方式對應的分析過程流以及分析工具的參數設置信息，生 成步驟樹和程序代碼，運行所述程序代碼後得到步驟結果集，如圖11所示， 界面的左邊是步驟樹，右邊是以表格形式展現的結果集。此時步驟樹的信息 和結果集的數據結構信息均暫存在系統資料庫的臨時目錄中， 一直到^=莫型建 立過程完成保存下來。
步驟S205，將所述步驟樹保存在所述審計系統的資料庫中得到審計模型。
在系統給用戶提供的審計^t型建立的界面中切換TAB頁，如圖ll所示， 可出現審計模型適用機構、幣種、審計期間的界面。系統將這三者的信息都 分別存放在不同的資料庫表中，當用戶保存模型後再次打開此模型時，系統 會自動檢索出相關信息並顯示出用戶上次設置的機構、幣種、審計期間等等。
步驟S206，判斷是否增加、修改或刪除所述分析工具，具體地，用戶根 據具體的審計問題來判斷是否需要增加、修改或刪除所述分析工具，判斷為 是時，執行S207，否則執行S210。
步驟S207,按照實際審計問題增加、修改或刪除所述分析工具構成的審 計步驟，並更新所述資料庫信息。
步驟S208，根據更新後的資料庫信息判斷所述審計模型是否有變動，判 斷為是時，執4亍S209,否則執行S206。
步驟S209，更新所述步驟樹以及步驟結果集，並返回步驟S206。
步驟S210,將步驟樹保存到所述審計系統的資料庫中。
圖3示出了本發明的對所述審計模型進行推廣應用的方法流程圖，如圖3 所示，所述方法包括
步驟S301 ，根據維度信息設置運行範圍。
步驟S302，從資料庫中選擇至少一個審計模型。
步驟S303,所述審計系統在所述設置的範圍內運行選擇的審計模型。
由上述可知，由於大型商業銀行數據量巨大，直接的數據操作帶來硬體資源的大量佔用，從而導致運行效率低下，甚至系統不可用。而本發明實施 例採用營業機構、幣種、日期三個維度對實際的業務數據表進行邏輯切分， 切分後每個數據單元成為分析步驟的實際對象。用戶應用時，從資料庫中選 擇至少一個審計模型，在所述設置的範圍內運行選擇的審計模型，從而大大 降低了實際操作的數據量，大幅提高了系統運行的效率，縮短人機互動的時 間，很好地解決了海量數據情況下的效率問題。
需要說明的是，為了在模型定義過程中實現伺服器端和客戶端數據的無 縫集成，屏蔽數據源對用戶的複雜性，本發明實施例將審計模型分為個人模 型和公共模型，公共模型是存儲在伺服器端的多個審計人員共享使用的模型， 有權限的用戶才能定義並生成公共才莫型，個人模型是存儲在用戶本機的某個 用戶自行定義使用的模型，其他用戶不能察看或者使用該類模型。
對於步驟樹的設置信息而言，用戶修改的是7>共模型，則將所述步驟樹 的設置信息存儲在伺服器端，用戶定義的是個人才莫型，則將所述步驟樹的設 置信息存儲在客戶端，系統會自動檢索伺服器和客戶機上的模型，組合成一
棵完整的模型樹展現給用戶；
對於各步驟結果集的數據結構信息而言，為了避免大量數據在伺服器和 客戶端之間傳遞，其結果集的數據結構信息根據數據來源(原始數據源或者 上一步驟的分析結果)的不同而做了區分處理，數據來源在伺服器端，則該 步驟的結果集的數據結構信息存放在服務端，數據來源在客戶端，則該步驟 的結果集的數據結構信息存放在客戶端。
在本發明的一種實施方式中，為了便於審計模型的共享，在本發明實施 例中，從所述資料庫中獲取一個或多個審計模型的基本信息、數據分析對象 的數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，將所述審計模型的 基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置 信息生成為導出文件(或審計模型文件)，具體地，如圖4所示，包括
S401,確定導出模型樹的根節點(節點即為審計模型)。
S402，查找待導出模型樹上所有節點。
S403，提取各個節點的設置信息放入導出文件(或審計模型文件)；所述 設置信息包括所述節點(審計模型)的基本信息、數據分析對象的數據才莫 型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息。S404，提取各個節點的所有分析工具的運行結果的數據結構信息，並添 加到所述導出文件(或審計模型文件)。 S405,生成導出文件。
在模型共享過程中，用戶可以將所述導出文件或審計模型文件移植到其 他客戶端或伺服器上進行使用，包括讀入審計模型文件，所述審計模型文 件包含有審計模型的基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分 析工具的參數設置信息，解析所述審計模型文件得到審計模型的基本信息、 數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信息，保存到 所述資料庫中。
在具體實現時，如圖5所示，包括
S501，確定待導入模型樹的根節點。
5502, 查找待導入模型樹上所有的節點。
5503, 提取出各個節點的設置信息，保存到資料庫中；所述設置信息包 含有審計模型的基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工 具的參數設置信息。
S504，提取出各個節點的所有分析工具的運行結果的數據結構信息保存 到資料庫中。
S505,更新資料庫，乂人而更新系統才莫型樹。
在本發明實施例中，由於將統計分析方法固化為分析工具，用戶在建模 過程中就不必編寫程序代碼來調用分析方法，提高了審計業務用戶易用性， 擴大了用戶的接受範圍和接收程度；通過將審計業務數據邏輯切分，將切分 後的每個數據單元作為分析步驟的實際對象，使得用戶在建模期間和模型的 運行期間實際操作的數據量大大降低，提高了系統的運行效率；本發明實施 例將構建的審計模型導出，應用到其他機構或者由其他審計人員來實施，實 現了審計模型的共享和復用。
上述具體闡述了本發明的一種建立審計模型的方法的技術方案，基於所 述方法，本發明提出了一種審計系統以及建立審計模型的裝置。
圖6示出了本發明的一種審計系統的結構示意圖，如圖6所示，所述審 計系統至少包括分析工具模塊801 、審計模型構建模塊803 (即本發明的建立 審計模型的裝置)和模型推廣運行模塊804。其中，分析工具模塊801，用於提供審計分析需要的分析工具，所述分析 工具至少包括以下一項或任意組合排序、數據關聯、數據合併、數值計算、 數據篩選、分組匯總、數據補充、抽樣分析、趨勢分析、回歸分析、聚類分析。
本發明實施例是從審計實務出發，結合各種實際的審計案例，抽象出以 下分析方法固化為分析工具，可供用戶直接調用；具體包括排序、數據關 聯、數據合併、數值計算、數據篩選、分組匯總、數據補充、審計抽樣、趨 勢分析、回歸分析、聚類分析等，並通過可視化的圖形界面展現給用戶，引 導用戶設置分析工具的參數設置信息，圖7示出了分組匯總分析工具的界面 截圖。
審計模型構建模塊803,用於按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得 到數據單元，並將所述數據單元作為數據分析對象，根據該數據分析對象調 用所述分析工具模塊提供的分析工具，根據所述數據模型、分析過程流以及 分析工具的參數設置信息生成步驟樹，將所述步驟樹保存在所述審計系統的 資料庫中得到審計模型；所述維度信息包括營業機構、幣種、時段。
由於大型商業銀行數據量巨大，直接的數據操作帶來硬體資源的大量佔 用，從而導致運行效率低下，甚至系統不可用。經過對銀行業務數據的分析， 本發明實施例採用邏輯營業機構、幣種、日期三個維度對實際的業務數據表 進行邏輯切分，切分後每個數據單元成為分析步驟的實際對象。
具體地，例如某銀行在全國有10000個經營網點，經營10個幣種的存款 業務，在一個年度的業務數據，按照網點、幣種和季度切分後，系統處理的 數據量僅佔到實際數據量的40萬分之一，因此可以大大降低系統資源的消耗， 提高運行效率。
審計推廣運行模塊804，用於在所述維度信息上運行所述審計模型構建模 塊建立的審計模型，對所述業務數據進行審計分析。
在本發明的一種實施方式中，如圖8所示，本發明的一種建立審計模型 的裝置，即圖6所述的審計模型構建模塊803包括
提供單元501,用於提供審計分析用的審計分析方式和分析工具供用戶選 擇，所述審計分析方式保存在資料庫中，具體包括同一被審機構不同指標 的時間序列分析，同一時點不同被審機構指標橫向對比分析，系統內往來科目分析，同一被審機構幣別指標關聯對比分析，直接帳表分析。
接收單元502，用於接收用戶選擇的待建立審計模型對策審計分析方式和 分析工具，並保存到資料庫中。
邏輯切分單元503，用於按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到數 據單元，並將所述數據單元作為數據分析對象。
在本例中，為了讓用戶實時看見選取的數據同時又避免大量數據的無效 傳輸，系統對用戶選取的數據源建立一個數據集視圖，此視圖展現給用戶的 數據量可根據用戶在界面拖動滾動條來自動擴展，方便用戶對原始數據作直 觀的檢-驗和查看。
其中，所述維度信息包括所述數據的營業機構、幣種、時段等信息，所 述裝置或審計模型構建模塊803用於按照數據的維度信息獲取所述待建立的 審計模型的數據分析對象，具體包括將所述數據按照營業機構、幣種、時
段邏輯切分為數據單元，將所述邏輯切分得到的數據單元作為數據分析對象； 根據所述數據分析對象，所述裝置調用分析工具並更新資料庫506,並根據所 述資料庫506生成步驟樹，運行該步驟樹得到步驟結果集；所述分析工具包 括數據關聯、數據合併、數值計算、數據篩選、分組匯總、數據補充、抽 樣分析、趨勢分析、回歸分析、聚類分析、排序。
獲取單元504，用於根據所述選擇的審計分析方式獲取所述數據分析對象 的數據才莫型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，根據所述數據模型、 分析過程流以及分析工具的參數設置信息生成步驟樹，並生成程序代碼，運 行所述程序代碼後得到步驟結果集；並將所述數據分析對象的^:據模型、分 析過程流以及分析工具的參數設置信息保存到資料庫中；如圖ll所示，界面 的左邊是步驟樹，右邊是以表格形式展現的結果集。此時步驟樹的信息和結 果集均暫存在系統資料庫的臨時目錄中， 一直到才莫型建立過程完成保存下來。
保存單元505,用於將所述步驟樹保存在所述審計系統的資料庫中得到審 計模型，具體地，將資料庫506中數據分析對象的數據模型、分析過程流以 及分析工具的參數設置信息保存到系統資料庫中，得到審計模型。
資料庫506,用於保存用戶輸入的審計模型的基本信息、數據分析對象的 數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息。
在具體實現時，本發明的一種建立數據模型的裝置除了具有圖8所述的結構外，如圖9所示，進一步包括
步驟樹更新單元606，用於判斷是否增加、修改或刪除所述分析工具，當 判斷為是時，增加、修改或刪除所述分析工具，並更新所述審計系統的數據 庫信息，根據更新後的資料庫信息更新所述步驟樹以及步驟結果集，並通過 保存單元將更新後的步驟樹以及步驟結果集通過所述保存單元保存。
圖形顯示單元607,用於當調用了趨勢分析和回歸分析工具等時，將步驟 樹結果集通過圖形的方式顯示給用戶，具體地，用戶可以選擇相應的散點圖、 直方圖、餅圖等，此時所述將圖形標記增加到步驟樹中，直觀地提醒用戶該 步驟包含圖形分析，用戶點擊此圖標，系統可以根據步驟結果作實時動態的 圖形展現。
圖IO示出了本發明的一種建立審計模型的裝置結構示意圖，所述裝置包 括提供單元501、接收單元502、邏輯切分單元503、獲取單元504、保存單元 505，悽史據庫506,步驟樹更新單元606，圖形顯示單元607;上述單元的作用 以及關係已在圖8和圖9的實施例中詳細介紹，在此不贅述；優選地，所述裝 置還包括
導出單元708，用於獲取一個或多個審計模型的基本信息、數據分析對象 的數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，將所述審計模型的 基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信 息生成為審計模型文件；
具體地，導出單元708從數據目錄中獲取一個或多個審計模型的基本信 息、數據分析對象的數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息， 將所述基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流以及分析工具的參 數設置信息打包生成一個可導出的審計才莫型文件。
導入單元709,用於讀入審計模型文件，所述審計模型文件包含有所述基 本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信 息，將所述基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流以及分析工具 的參數設置信息保存到所述資料庫表中；
具體地，導入單元709用於在現有模型上選取節點，將審計模型文件由 所述節點讀入現有模型中，所述審計模型文件包含有審計模型的基本信息、 數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信息，解析所述審計模型文件得到審計模型的基本信息、數據分析對象的數據模型、分析 過程流、分析工具的參數設置信息，保存到所述資料庫中，得到更新後的審 計模型，實現了模型在不同機構，不同審計人員之間的共享。
在本發明的另一種實施方式中，如圖12所示，圖6所述的審計推廣運行
模塊804包括
範圍設置單元1201，用於4艮據維度信息設置運行範圍。
模型選擇單元1202，用於從所述審計模型構建模塊中選擇至少一個審計模型。
模型運行單元1203,用於在所述範圍設置單元設置的範圍內運行所述才莫 型選擇模塊選擇的審計模型。
值得說明的是，在本發明實施例中，本領域的技術人員應該理解，所述 裝置、單元、模塊可以是物理實體，也可以是邏輯實體，達到實現所述方法 步驟的目的，本發明的實現領域不限於審計模型，還可以是其他統計分析模 型的建立；建立其他統計分析^i型的技術方案，也在本發明的保護範圍之內。
通過實施本發明的一種建立審計模型的方法、裝置以及一種審計系統， 藉助審計模型化方法，審計人員收集整理數據，綜合各方面情況，按照規範 的體系，從審計角度對潛在被審計對象風險進行評估，有助於更科學地確定 審計重點；在具體審計項目實施層面，使得項目的審前準備更加充分，從而 制訂詳盡的審計方案和程序，使現場審計流程進一步清晰和易於操作，促進 了審計風險的控制。
在審計對象才幾構眾多、新業務品種不斷湧現，業務身見才莫急劇增加的情況
下，通過審計模型化方法，可以對所屬機構的有關業務數據進行大面積的分 析，從而擴大審計監督的實施範圍。
審計是一項綜合性業務，專家們的智慧和經驗是最寶貴的無形資產，非 現場審計系統的模型化方法為這些專家提供了得心應手的工具和廣闊的發揮 空間，同時也將他們的智慧和經-驗有形化，形成可以復用的審計才莫型。隨著 審計模型的不斷豐富、集中和推廣，在較小的成本下，可以使得審計部門總 體的審計質量得到迅速、持續、滾動式的提高。
審計模型化方法可以很大程度地把審計人員從繁瑣、大量的手工翻閱帳 簿、憑證事務性工作中解脫出來，提高了審計工作的效率；另一方面，業務數據分析工作的前移，降低了審計工作的難度和強度，縮短了現場工作的時 間，降低了審計成本。
通過以上的實施方式的描述，本領域的技術人員可以清楚地了解到本發 明可藉助軟體結合必需的硬體平臺的方式來實現，當然也可以全部通過硬體 來實施。基於這樣的理解，本發明的技術方案對背景技術做出貢獻的全部或 者部分可以以軟體產品的形式體現出來，該計算機軟體產品可以存儲在存儲
介質中，如ROM/RAM、磁碟、光碟等，包括若千指令用以使得一臺計算機設 備(可以是個人計算機，伺服器，或者網絡設備等)執行本發明各個實施例 或者實施例的某些部分所述的方法。
以上所揭露的僅為本發明一種較佳實施例而已，當然不能以此來限定本 發明之權利範圍，因此依本發明權利要求所作的等同變化，仍屬本發明所涵 蓋的範圍。
權利要求
1、一種建立審計模型的方法，其特徵在於，包括提供用於審計分析的審計分析方式和分析工具供用戶選擇；接收用戶選擇的審計分析方式和分析工具；按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到數據單元，並將所述數據單元作為數據分析對象；根據所述審計分析方式獲取所述數據分析對象的數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，根據所述數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息生成步驟樹，並生成程序代碼，運行所述程序代碼後得到步驟結果集；將所述步驟樹保存在所述審計系統的資料庫中得到審計模型。
2、 如權利要求l所述的方法，其特徵在於，所述方法還包括 判斷是否增加、修改或刪除所述分析工具；當判斷為是時，增加、^修改或刪除所述分析工具，並更新所述審計系統 的資料庫信息，根據更新後的資料庫信息判斷所述審計模型是否有變動，並 在判斷為是時更新所述步驟樹以及步驟結果集，並返回所述判斷是否增加、 修改或刪除所述分析工具的步驟；當判斷為否時，將更新後的步驟樹保存到所述審計系統的資料庫中。
3、 如權利要求l所述的方法，其特徵在於，所述審計分析方式包括同一 被審機構不同指標的時間序列分析、同一時點不同被審機構指標橫向對比分 析、系統內往來科目分析、同一被審機構幣別指標關聯對比分析、直接帳表 分析。
4、 如權利要求1或2所述的方法，其特徵在於，所述分析工具包括數 據關聯、數據合併、數值計算、數據篩選、排序、分組匯總、數據補充、抽 樣分析、趨勢分析、回歸分析、聚類分析。
5、 如權利要求4所述的方法，其特徵在於，所述方法還包括所述審計 系統將步驟樹結果集通過圖形的方式顯示給用戶。
6、 如權利要求1或2所述的方法，其特徵在於，所述維度信息包括營 業才幾構、幣種、時_度。
7、 如權利要求6所述的方法，其特徵在於，所述方法進一步包括 根據維度信息設置運行範圍；從建立的審計模型中選擇至少 一個審計才莫型；所述審計系統在所述設置的範圍內運行選擇的審計模型。
8、 如權利要求2所述的方法，其特徵在於，所述審計模型包括公共模型、 個人模型，其中，將所述步驟樹保存在所述審計系統的資料庫中得到審計模型包括將公共模型的步驟樹的設置信息存儲在審計系統的伺服器端，個人模型 的步驟樹的設置信息存儲在審計系統的客戶端。
9、 如權利要求8所述的方法，其特徵在於，將所述步驟樹保存在所述審 計系統的資料庫中得到審計模型還包括將才艮據所述伺服器端的數據源產生的結果集的數據結構信息保存到所述 伺服器端，將根據所迷審計系統的客戶端的數據源產生的結果集的數據結構 信息保存到所述客戶端。
10、 如權利要求2所述的方法，其特徵在於，所述方法進一步包括 從所述資料庫中獲取一個或多個審計模型的基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信息，將所述審計模型的基本 信息、數椐分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信息生 成為審計才莫型文件。
11、 如權利要求2所述的方法，其特徵在於，所述獲取所述數據分析對象的數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息具體為讀入審計模型文件，所述審計模型文件包含審計模型的基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信息；解析所述審計模型文件得到審計模型的基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信息；將所述審計模型的基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信息保存到所述資料庫中。
12、 一種建立審計^t型的裝置，其特徵在於，包括提供單元，用於提供審計分析用的審計分析方式和分析工具供用戶選擇； 接收單元，用於接收用戶選擇的審計分析方式和分析工具； 邏輯切分單元，用於按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到數據單元，並將所述數據單元作為數據分析對象；獲取單元，用於根據所述審計分析方式獲取所述數據分析對象的數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，根據所述數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息生成步驟樹，並生成程序代碼，運行所述程序代碼後得到步驟結果集；保存單元，用於將所述步驟樹保存在所述審計系統的資料庫中得到審計模型。
13、 如權利要求12所述的裝置，其特徵在於，還包括 步驟樹更新單元，用於判斷是否增加、修改或刪除所述分析工具，當判斷為是時，增加、^修改或刪除所述分析工具，並更新所述審計系統的資料庫 信息，根據更新後的資料庫信息更新所述步驟樹以及步驟結果集，並將更新 後的步驟樹以及步驟結果集通過所述保存單元保存。
14、 如權利要求12所述的裝置，其特徵在於，所述審計分析方式包括同 一被審機構不同指標的時間序列分析，同 一 時點不同被審機構指標橫向對比 分析，系統內往來科目分析，同一被審機構幣別指標關聯對比分析，直接帳 表分析。
15、 如權利要求12或13所述的裝置，其特徵在於，所述分析工具包括: 數據關聯、數據合併、數值計算、數據篩選、排序、分組匯總、數據補充、 抽樣分析、趨勢分析、回歸分析、聚類分析。
16、 如權利要求15所述的裝置，其特徵在於，還包括 圖形顯示單元，用於將步驟樹結果集通過圖形的方式顯示給用戶。
17、 如權利要求12所述的裝置，其特徵在於，包括導出單元，用於獲取一個或多個審計模型的基本信息、數據分析對象的 數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，將所述審計模型的基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信息 生成為審計模型文件； 和/或導入單元，用於讀入審計模型文件，所述審計模型文件包含所述基本信 息、數據分析對象的數據^t型、分析過程流、分析工具的參數設置信息，將 所述基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設 置信息保存到所述資料庫中。
18、 一種審計系統，其特徵在於，包括 分析工具模塊，用於提供審計分析需要的分析工具； 審計模型構建模塊，用於按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到數據單元，並將所述數據單元作為數據分析對象，根據該數據分析對象調用 所述分析工具模塊提供的分析工具，根據所述數據模型、分析過程流以及分 析工具的參數設置信息生成步驟樹，將所述步驟樹保存在所述審計系統的資料庫中得到審計模型；審計推廣運行模塊，用於在所述維度信息上運行所迷審計模型構建模塊 建立的審計模型，對所述業務數據進行審計分析。
19、 如權利要求18所述的審計系統，其特徵在於，所述審計模型構建模 塊包括提供單元，用於提供審計分析用的審計分析方式和分析工具供用戶選擇; 接收單元，用於接收用戶選擇的審計分析方式和分析工具； 邏輯切分單元，用於按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到數據單元，並所述數據單元作為數據分析對象；獲取單元，用於根據所述審計分析方式獲取所述數據分析對象的數據模 型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，根據所述數據模型、分析過 程流以及分析工具的參數設置信息生成步驟樹，並生成程序代碼，運行所述 程序代碼後得到步驟結果集；保存單元，用於將所述步驟樹保存在所述審計系統的資料庫中得到審計 模型。
20、 如權利要求19所述的審計系統，其特徵在於，所述審計才莫型構建才莫 塊包括步驟樹更新單元，用於判斷是否增加、修改或刪除所述分析工具，當判 斷為是時，增加、修改或刪除所述分析工具，並更新所述審計系統的資料庫 信息，根據更新後的資料庫信息更新所述步驟樹以及步驟結果集，並將更新 後的步驟樹以及步驟結果集通過所述保存單元保存。
21、 如權利要求18或19所述的審計系統，其特徵在於，所述審計模型 構建模塊包括導出單元，用於獲取一個或多個審計模型的基本信息、數據分析對象的 數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，將所述審計模型的基 本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信息 生成為審計模型文件；和/或導入單元，用於讀入審計模型文件，所述審計模型文件包含所述基本信 息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設置信息，將 所述基本信息、數據分析對象的數據模型、分析過程流、分析工具的參數設 置信息保存到所述資料庫中。
22、如權利要求18所述的審計系統，其特徵在於，所述審計推廣運行模 塊包括範圍設置單元，用於根據維度信息設置運行範圍；模型選擇單元，用於從所述審計模型構建模塊中選擇至少一個審計模型；模型運行單元，用於在所述範圍設置單元設置的範圍內運行所述模型選 擇模塊選擇的審計模型。
全文摘要
本發明提供了一種建立審計模型的方法，包括提供用於審計分析的審計分析方式和分析工具供用戶選擇；接收用戶選擇的審計分析方式和分析工具；按照維度信息對業務數據進行邏輯切分，得到數據單元，並將所述數據單元作為數據分析對象；獲取所述數據分析對象的數據模型、分析過程流以及分析工具的參數設置信息，生成步驟樹和程序代碼，運行所述程序代碼後得到步驟結果集；將所述步驟樹保存在所述審計系統的資料庫中得到審計模型。相應地，本發明還提供了一種審計系統和一種建立審計模型的裝置。實施本發明，通過模型化設計方便地實現審計方法的推廣和復用，降低了審計成本，且無需人工幹預底層代碼，從而提高了審計模型的規定性和減少了差錯率。
文檔編號G06Q10/00GK101556666SQ20091020344
公開日2009年10月14日 申請日期2009年5月21日 優先權日2009年5月21日
發明者於永順, 何定偉, 張冬鵬, 李保倉, 李建忠, 軍 楊, 王衛東, 娥 趙, 金磐石, 暉 陶 申請人:中國建設銀行股份有限公司