已抵扣進項稅要紅衝如何處理（進項稅額可以紅衝嗎）

2023-05-07 21:13:10 1

進項稅額可以紅衝嗎

如果需要實際處理問題的話,是的看銷售商品勞務服務開出去的是什麼發票.

專票可以部分衝紅,傳統的普票一般是全部衝紅,而電子普通發票是一半需要全部衝紅的(並且電子普通發票不能作廢,即使是當月也需要衝紅).

所以能不能衝紅看你實際業務發生時,向客戶開具的什麼類型的發票.

進項稅額轉出時,不可以紅字做帳;如果是衝回原來錯誤的進項稅額轉出,可以原分錄dao紅字做帳.

根據《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點後增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第13號)的規定:《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)填寫說明中指出:

第9欄"(三)本期用於購建不動產的扣稅憑證":反映按規定本期用於購建不動產並適用分2年抵扣規定的扣稅憑證上註明的金額和稅額.

第10欄"(四)本期不動產允許抵扣進項稅額":反映按規定本期實際申報抵扣的不動產進項稅額.本欄"稅額"列=《附列資料(五)》第3列"本期可抵扣不動產進項稅額.

第12欄"當期申報抵扣進項稅額合計":反映本期申報抵扣進項稅額的合計數.按表中所列公式計算填寫.公式:12=1 4-9 10 11.

從以上公式中可以看出,取得不動產的抵扣憑證後,先全額進入第二行,然後又在第九行中全部減去,再加上第十行可以允許抵扣的部分,最後進入當期申報抵扣進項稅額的就是允許抵扣的部分.

哪些進項稅額不得從銷項稅額中抵扣

(一)用於簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產.其中涉及的固定資產、無形資產、不動產,僅指專用於上述項目的固定資產、無形資產(不包括其他權益性無形資產)、不動產.

(二)非正常損失的購進貨物,以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務.

(三)非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產)、加工修理修配勞務和交通運輸服務.

(四)非正常損失的不動產,以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務.

(五)非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務.

納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產,均屬於不動產在建工程.

(六)購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務.

納稅人的交際應酬消費屬於個人消費.

(七)財政部和國家稅務總局規定的其他情形.

本條第(四)項、第(五)項所稱貨物,是指構成不動產實體的材料和設備,包括建築裝飾材料和給排水、採暖、衛生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調、電梯、電氣、智能化樓宇設備及配套設施.

進項稅額可以紅衝嗎,無論是學習什麼,我們的第一個步驟就是"正名",也就是認識一些必然要用到的東西,比如會計什麼意思,進項稅是什麼東西,它能幹什麼,這就是我們進一步學習的基礎,好了有關進項稅額的紅衝問題,本文就說這些。