在亞馬遜日本站關稅怎麼算（亞馬遜賣家看過來）

2023-04-13 21:24:01

圖片來源：耀天下

一、合規發票留存制度（JCT）改革重點回顧

亞馬遜後臺發布重要通知！自 2023 年 10 月 1 日起，由日本國稅廳發起的日本消費稅（「JCT」）「合規發票留存制度」改革將開始生效。此舉無疑將對亞馬遜日本站賣家的銷售產生深遠影響！公告具體內容如下：

圖片來源：亞馬遜後臺

賣家需要注意以下4個重點，並以此為參考，快速判斷自己是否需要註冊JCT號。

重點1：兩個時間節點

1.新政生效時間：2023年10月1日

2.提交申請時間：2023年3月31日前提交JCT註冊申請

重點2：註冊日本JCT的好處

提高以企業採購為目的的訂單競爭力:有稅務抵扣需求的企業，將可能選擇已申請JCT號、能夠開具合規發票的賣家進行企業採購，申請JCT進項抵扣。超過90%的亞馬遜中國賣家都收到過來自海外企業買家的訂單。

合規申請JCT進項抵扣，多退少補！賣家可用自己的JCT號向稅局抵扣並退回沒有產生實際銷售的貨物稅金。

擁有更快速安全的清關方式與流程，有利於業務長遠經營。

可申請亞馬遜企業購專屬扶持曝光頁面，獲取額外流量扶持，提高ASIN銷量。

重點3：如何判斷我是否有JCT納稅義務？一般符合以下任一條件，則您是有JCT納稅義務的賣家：

在基準期內，您的應稅銷售額超過 1,000 萬日元；

在基準期內，您的應稅銷售額不超過 1,000 萬日元，但在上一基準年的前6個月，應稅銷售額超過 1,000 萬日元；

公司註冊資本金在 1,000 萬日元以上

重點4：註冊JCT需要提供哪些申請材料？需要多久時間才能獲取稅號？

註冊JCT稅號所需的申請材料如下：

目前，提交申請後需要兩個月的時間才能獲得JCT註冊號。根據日本國稅廳的要求, 賣家需要在2023年3月31日前遞交註冊申請，以確保在法案生效前可以獲取JCT註冊號。

二、常見問題解析：清關 退稅

JCT號的註冊流程

JCT合規流程的3個重要環節

圖片來源：耀天下

問題一：進口環節如何清關？

1.使用法人番號進行清關

法人番號：清關時所用；

JCT號：主要用於開具可抵稅發票。

2.申請JCT號後的清關流程

實際申請JCT號後，賣家可以得到自己公司的法人番號（類似中國的工商註冊號），並以之申請進口清關。通過與貨代合作，選擇ACP（海關代理人）的模式，可以在獲取合規稅金單後用於後續申報抵扣。

合規申請JCT進項抵扣，多退少補！好處多多！進項稅的發票可以用作之後年度稅費申報時多退少補的憑證。

重點！

若銷項消費稅>進項消費稅：需要補繳

若銷項消費稅<進項消費稅：產生退稅

因此，如果您在海關進口貨物時繳納了進口消費稅，但最終並未產生實際銷售（即銷項消費稅小於進項消費稅），那麼您可以使用自己的JCT號向稅局抵扣並退回未產生實際銷售的貨物的稅金。

更清晰的進口清關流程：賣家可以擁有清晰的進口清關流程和繳費清單（包括稅費）。

更快速安全的清關方式與流程，有利於業務長遠經營：從公司業務長遠發展的角度，申請JCT號有利於快速清關，及時補充庫存或上架當季新品。

問題2：銷售環節如何設置含稅價？

1.查看商品稅代碼

複製以下連結至瀏覽器，登錄亞馬遜賣家平臺，進入消費稅設置頁面：

https://sellercentral-japan.amazon.com/tax/jpenrollment/home

如果您的默認產品稅代碼設置為「A_GEN_NOTAX」（零稅率），將其更改為「A_GEN_STANDARD」（標準稅率）。若產品都是減低稅率類別，您可以選擇「A_GEN_REDUCED」。

2.設置商品稅率

單擊「庫存Inventory」選項卡上的「管理庫存Manage Inventory」；

點擊「編輯Edit」；

在產品詳情頁面點擊「報價Offer」和「進一步查看Advanced View」；

從「A_GEN_STANDARD」、「A_GEN_REDUCE」和「A_GEN_NOTAX」中選擇對應的商品稅碼。

問題三：申報環節如何退稅?

賣家需要提供合規稅金繳納單據發票，並在規定的納稅義務年度進行申報，即可抵扣已繳納的消費稅。請與您的稅務代理確認您的稅金單是否可以正常抵扣。

1.如何申請JCT退稅？

申請JCT退稅的前提是需要激活JCT稅號並且申報，選擇一般申報方式進行應稅銷售申報，應稅期產生的進項JCT票據可以用於應稅消費稅抵扣，抵扣完之後如果還有餘款，則進行JCT退稅。

2.哪些項目可以申請進項抵扣？

海關逆運算收取的進口消費稅、日本當地採購、Amazon的FBA費用消費稅進項票據（FBA費用進項票據賣家可在Amazon的稅庫文件下載）均可以申請進項抵扣。