一種基於Word進行XBRL報告編制的方法與流程

2023-04-28 07:38:46

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技術領域：
]本發明涉及數據處理
技術領域：
，具體來說是一種基於word進行xbrl報告編制的方法。[
背景技術：
：]不同監管機構對信息披露、數據採集都有不同的需求，相對證券市場，上市公司的信息披露法定文件仍然以pdf為準，以利於普通投資者查閱。而作為監管機構的證監會、交易所，需要獲取公司公告中的結構化數據，以便於市場監管以及日常業務的處理。在沒有結構化的情況下，如果監管機構需要這些結構數據，一般通過二次採編，或者通過購買數據廠商採編的結構化數據。目前信息披露採用的方法有以下四類：1)直接提交word或pdf文檔主要有：北京金融資產交易所、上海證券交易所的債券信息披露；中國證監會ipo申報材料；部分地方股權交易中心信息披露等。一般使用word進行公告信息的編制，用戶需根據披露指引要求，編制公告(word)內容，並以word或pdf格式提交上報。其缺點在於無法從word或pdf文檔中提取結構化數據，監管效率低下。當需要查詢結構化數據時，需要翻閱歷史文檔或者使用第三方數據。2)直接提交xbrl實例文檔主要有：證監會公募基金信息披露。其具體步驟如下：a.監管機構根據信息披露要求，制定xbrl分類標準，以及xbrl編報規則；b.市場用戶根據分類標準以及編報規則，開發或採購相應的應用系統；c.業務人員通過系統生成xbrl實例文檔；d.向監管機構提交xbrl實例文檔。其缺點在於僅適用於報告內容相對固定的場景。xbrl不方便業務人員查看，需要專門軟體支持，xbrl轉成html或word時，缺少個性化支持，或支持難度較大。3)提交xbrl實例文檔和pdf文檔兩種格式主要有：全國中小企業股份轉讓系統(新三板)要求掛牌公司提交xbrl實例文檔和pdf法定披露件；2014年前上海證券交易所要求上市公司提交xbrl實例文檔和word或pdf文檔；美國證監會提交xbrl實例文檔和html報文。國內監管機構一般開發xbrl報告編制系統，供市場用戶免費試用，編制xbrl實例文檔，同時xbrl報告編制系統，提供導出word功能。美國證監會要求提交的xbrl實例文檔和html報文，一般由公司自行採購軟體，或外包服務生成需要的報文。其缺點在於結構化數據和word(pdf)文檔分離，公司在修訂內容時，需要同步修改兩種格式，也可能被遺漏。因此結構化數據和word稿件中數據可能存在一定的差異，質量難以保證。需要對兩個稿件進行編制和修改，在一定程度上，也增加了公司的工作量。4)直接提交ixbrl報文主要有：英國工商局(公司決算報告)、英國皇家稅務與海關總署(公司所得稅納稅申報)；美國證監會財務報表數據等。ixbrl格式是一種內嵌xbrl信息的html格式報文。一般也是有監管機構或公司採購系統，生成ixbrl報文。其缺點在於目前國內法定披露件，一般為pdf格式，而ixbrl本質上是html格式，轉換生成pdf格式，不如word文檔效果好。生成ixbrl也需要相應的工具支持，目前國內尚無使用案例。因此，需要設計一種基於word進行xbrl報告編制的新方法。[技術實現要素：]本發明的目的在於解決現有技術的不足，提供一種基於word進行xbrl報告編制的方法，通過在word中引入xbrl技術，將xbrl信息內嵌於word文檔中，實現結構化數據和非結構化信息有機的統一。結構化數據可以通過word抽取獲得；披露信息通過將word轉換生成pdf，對外進行信息披露。為了實現上述目的，設計一種基於word進行xbrl報告編制的方法，步驟包括a.根據業務部門要求，梳理業務模板，明確數據採集項；b.根據數據採集項，編制修訂xbrl分類標準，並按照xbrl規範要求明確數據採集項對應的元素名、數據類型、元素間的校驗關係；c.設計業務模板，對數據採集項進行標記，綁定xbrl元素相關信息；其特徵在於所述的業務模板為word格式，與實際業務中的一個類型的臨時公告或定期報告模板相互對應，所述的業務模板被切分成若干個業務模塊，一個業務模塊是報告升級、內容定製的最小單元，在word中對所述的業務模板使用分層標記的方式，從總體到局部使用獨立的內容控制項進行數據標記，給每個內容控制項分配一個唯一的標記屬性值，並建立標記屬性和xbrl元素之間的映射關係。所述的設計業務模板的具體步驟如下：(1)設置屬性：對所述的業務模板設置有全局屬性，用於模板組織和業務分類；(2)模塊劃分：對所述業務模板進行業務模塊的劃分，將整個業務模板切分成若干個業務模塊；(3)數據標記：使用獨立的內容控制項進行標記，給每個內容控制項分配一個唯一的標記屬性值，並建立標記屬性和xbrl元素之間的映射關係；(4)發布模板：將編制好的模板，按照規定目錄組織到系統目錄下，同時對模板word文檔的內容進行修改。每一個業務模塊代表一個業務單元，由表格或段落組成，在模塊上能執行模塊升級、恢模塊復、選項切換、模塊定製操作。所述的數據標記包括：1)數據項標記給每一個需要用戶輸入的數據項標記成一個內容控制項，數據項標記對應xbrl裡的科目,用戶數據錄入此類內容控制項才能被正確抽取，生成xbrl的科目數據；2)記錄標記記錄標記用於組織多條記錄數據，每一條記錄，使用一個內容控制項標記；3)模塊標記4)將word中的表格或段落，根據業務要求，劃分成若干個模塊，使用內容控制項進行標記。5)所述的方法還包括如下步驟：d.公司用戶通過在監管機構提供的word模板中補錄數據、修訂樣式，生成信息披露要求的稿件，滿足數據採集和公司個性化披露的要求；e.監管機構通過word中綁定的xbrl元素信息，抽取xbrl數據，並將數據應用到工作流或數據統計分析中。所述的步驟d包括：(1)報告管理：完成創建報告創建、報告內容升級、報告備份、屬性設置操作；(2)剪切板操作：支持粘貼表格，將數據從excel、其他word粘貼到當前word，支持段落的拷貝，移動剪切、移動複製；(3)表格操作：重載word的表格操作，新增行列、移動行列、刪除行列；(4)模塊操作：進行模塊的刪除、定製、恢復操作。所述的步驟e包括：(5)報告合併處理：將多個用戶製作的word文檔合併成一個word文檔，合併前對報告屬性進行一致性校驗，只有相同報告才支持合併操作；(6)數據校驗：讀取word文檔內容中內容控制項數據，根據內容控制項的標記屬性，找到對應的xbrl元素以及附加屬性，生成xbrl實例文檔，根據word模板中配置的業務規則，生成xbrl規範中的formula公式連結庫，對當前xbrl實例文檔進行數據校驗。公司用戶披露稿件與系統模板格式一致時:用戶披露格式和系統預製模板一樣，用戶只要按照要求，把相應內容輸入內容控制項即可；公司用戶披露稿件與系統模板格式相近：用戶披露內容和系統預製模板類似，只是多了行、列，或者少了某些行列，用戶只要對行列進行增刪操作後，可以繼續填報；公司用戶披露稿件與系統模板格式相差很大:用戶能在系統模板中填入內容後，再使用定製模塊功能，輸入或粘貼用戶自身內容。模塊定製內容的存儲方法如下：將系統模塊內容以及定製模塊內容，導出成獨立的word文檔，將word文檔使用base64編碼，保存在當前word文檔中，使用一個新的xml部件，保存所有定製模塊的信息。本發明同現有技術相比，其優點在於：將信息採集和信息披露有效的結合起來,化解數據和呈現不一致的問題，做到真正的兩稿合一，提高數據質量，並採用分層標記法，簡化報告的升級處理，優化映射信息在word報告中存儲，減少文件大小；具體結合到監管機構的業務流程中，本方法將數據在公司公告、業務流程、數據統計分析，整個環節中順利流轉，減少業務人員的工作量，提高了工作效率。[附圖說明]圖1是一實施方式的實施流程示意圖；圖2是一實施方式中word模板設計的流程示意圖。[具體實施方式]下面結合附圖對本發明作進一步說明，這種方法的原理對本專業的人來說是非常清楚的。應當理解，此處所描述的具體實施例僅僅用以解釋本發明，並不用於限定本發明。本方案提供的xbrl報告編制方法方法：如圖1所示，相關的主要步驟有：a.根據業務部門要求，梳理業務模板，明確數據採集項；b.根據數據採集項，編制修訂xbrl分類標準；按照xbrl規範要求明確採集項對應的元素名、數據類型、元素間的校驗關係等；c.在word中對數據採集項進行標記，綁定xbrl元素相關信息；d.公司通過在監管機構提供的word模板中補錄數據，修訂樣式等，生成信息披露要求的稿件，滿足數據採集和公司個性化披露的要求；e.監管機構通過word中綁定的xbrl元素信息，抽取xbrl數據。將數據應用到工作流或數據統計分析中。本發明主要包括兩個部分：word模板標記方法、word報告編制方式，我們將先後進行描述。本發明通過officeword插件實現。對應有兩大功能模塊：模板設計、報告編制。模板設計：完成word模板的標記工作；報告編制：輔助用戶完成報告編制工作。1.模板設計根據業務模板以及編制好的分類標準(上述步驟a、b)，使用word插件的模板設計功能，在word業務模板上進行數據項的標記工作。數據項的標記使用的word2007支持的內容控制項(contentcontrol)技術實現。參見圖2是word模板的設計方法，總體上模板使用分層標記的方式，從總體到局部進行數據項標記：(1)設置報告屬性：一個業務模板即一個報告模板。對應實際業務中一個類臨時公告或定期報告模板。在報告層面設置全局屬性，用於模板組織、業務分類管理。主要屬性有：監管機構、公告類型(定期報告、臨時公告)、報告類型(年度報告、半年度報告等)、報告名稱、版本號、所屬行業等。(2)業務模塊劃分：將整份報告切分成一個個小的業務模塊，使用獨立的內容控制項進行標記，每一個業務模塊代表一個業務單元，由表格或段落組成，能根據報告的內容將表格或段落分類組合作為一個個業務模塊，通常一個表格或一個段落構成一個模塊，便於模塊內容的切換、模塊內容的升級以及整體刪除等操作。(3)詳細數據項標記：通過拖拽或右鍵菜單方式給每一個需要用戶輸入的數據項標記成一個內容控制項；給內容控制項的分配一個唯一的標記屬性值。建立標記屬性和xbrl元素之間的映射關係。例如：元素、幣種、單位信息等，以及其他輔助編報屬性。word模板的標記方法如下：每一個內容控制項都有一個tag屬性，對應映射信息的name屬性。內容控制項根據標記映射的需要代表不同的對象主要有：a)數據項標記：數據項標記對應xbrl裡的科目(item),用戶數據錄入此類內容控制項才能被正確抽取，生成xbrl的科目數據。例如：公司名稱、資產總計等。屬性名說明b)記錄標記：用於組織多記錄數據，每一條記錄，使用一個內容控制項標記，一般對應表格的一行。屬性名說明name對應內容控制項的tagconcept對應xbrl元素名*其他屬性其他數據項映射信息其他記錄映射信息c)模塊標記：將表格或段落，根據業務要求，劃分成一個個小模塊，使用內容控制項進行標記。(4)發布模板：將編制好的模板，安裝規定目錄組織到系統的template目錄下：/監管機構/公告類型/報告類型/版本號/所屬行業/normal.docx。同時對模板word文檔的內容進行修改：a)將表格中內容控制項的佔位符設置為空字符串；b)表格外內容控制項的佔位符設置格式有下劃線；c)記錄表格的元數據信息等多種處理。word模板映射信息存儲方法：使用word的自定義xml部件進行映射信息的保存，映射信息是一個xml格式的文件。每一類xml部件分配一個唯一的命名空間，通過命名空間檢索系統擴展的映射信息。2.報告編制用戶通過插件提供的新建報告功能，創建新的word文檔。報告編制提供以下操作功能：(1)報告管理：完成創建報告創建、報告內容升級、報告備份、屬性設置等操作。(2)剪切板操作：支持粘貼表格，將數據從excel、其他word粘貼到當前word；支持段落的拷貝，移動剪切、移動複製。註：為了防止用戶誤操作刪除內容，破壞文檔結構，對內容控制項進行了鎖定操作。鎖定操作會引起原來word的多種操作失效，所以需要重新實現word原有的常規操作。(3)表格操作：重載word的表格操作，新增行列、移動行列、刪除行列等。模塊操作：模塊的刪除、定製、恢復操作。(4)模塊操作：是報告編制功能的核心功能之一。為方便管理，模板設計時，將整個word根據段落、表格，劃分成很多個模塊。一個模塊是報告升級、內容定製的最小單元。經過對現有信息披露的內容分析，本發明將公司披露稿件和官方模板的不一致性分為三種類型，分別對應三種主要操作。1)和系統模板格式一致:用戶披露格式和系統預製模板一樣，用戶只要按照要求，把相應內容輸入內容控制項即可。2)和系統模板格式相近：用戶披露內容和系統預製模板類似，只是多了行、列，或者少了某些行列。用戶只要對行列進行增刪操作後，可以繼續填報。3)和系統模板格式相差很大:用戶披露內容和系統預製模板差別很大。這種差別可能是兩種形式：a)格式上的差異；表格布局相差很大；b)內容本質差異很大；對於這種情況，用戶應該儘可能在系統模板中，填入內容。然後使用定製模塊功能，輸入或粘貼用戶自身內容。模塊定製內容的存儲方法：系統模塊內容以及定製模塊內容，導出成獨立的word文檔，將word文檔使用base64編碼，保存在當前word文檔中。使用一個新的xml部件，保存所有定製模塊的信息，具體如下：(5)報告合併處理器：將多個用戶製作的word文檔合併成一個word文檔，合併前對報告屬性進行一致性校驗只有相同報告才支持合併操作。(6)數據校驗器：讀取word文檔內容中內容控制項數據，根據內容控制項的標記(tag)屬性，找到對應的xbrl元素以及附加屬性，生成xbrl實例文檔。根據word模板中配置的業務規則，生成xbrl規範中的formula公式連結庫，對當前xbrl實例文檔進行數據校驗。本發明實現了兩稿合一：結合word文檔，實現結構化數據和非結構數據有機統計，提高工作效率，並設計了一種模板設計方法：使用模塊進行業務單元組織，然後對數據項進行標記，通過本方案的屬性進行特徵標記。迴避了兩稿數據不一致的問題，結合上市公司新公司業務管理系統，將公告數據融合到監管業務流程,有效的提高了監管效率。當前第1頁12