會計月末帳務如何處理

2023-06-19 16:25:06 1

1、銀行帳登記，月末根據銀行流水登記銀行日記帳，根據網銀導出或者去銀行櫃檯/自助機列印的回單及對帳單，核對帳務登記明細及餘額，確認一致；

2、發票帳登記，分兩個方面：開具發票並記帳和收到發票並認證記帳；

3、月末計提折舊、計提攤銷、計提工資個稅等等，核對是否全部已操作完畢；

4、查看明細分類帳、總帳、客戶供應商往來帳，查看是否有客戶供應商登記錯誤、科目登記錯誤等問題，並及時解決；

5、月末帳務處理結轉成本、結轉以前年度損益調整、結轉進項稅額、結轉銷項稅

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