企業合規工作難點（三個維度推進企業合規）

2023-05-09 15:44:16

企業合規工作難點?　　企業合規，是指企業立足自身實際情況，結合刑法、行政法、民商法等法律法規以及國際規則建立起能夠有效防範違法犯罪的經營管理體系當前，有效推進企業合規建設，可以從以下「三個維度」出發：，下面我們就來說一說關於企業合規工作難點?我們一起去了解並探討一下這個問題吧!

企業合規工作難點

　　企業合規，是指企業立足自身實際情況，結合刑法、行政法、民商法等法律法規以及國際規則建立起能夠有效防範違法犯罪的經營管理體系。當前，有效推進企業合規建設，可以從以下「三個維度」出發：

　　企業維度：強化合規管理。強化合規管理是企業長遠發展的必由之路。2018年11月1日，在民營企業座談會上指出：「民營企業家要講正氣、走正道，做到聚精會神辦企業、遵紀守法搞經營，在合法合規中提高企業競爭能力。守法經營，這是任何企業都必須遵守的原則，也是長遠發展之道。要練好企業內功，特別是要提高經營能力、管理水平，完善法人治理結構，鼓勵有條件的民營企業建立現代企業制度。」現代化企業經營管理的主要內容就是構建有效的合規管理體系，如此才能真正防範和抵禦企業經營發展過程中的各種法律風險，提高企業的抗風險能力和市場競爭力，企業才能行穩致遠。否則，一旦企業缺乏有效合規管理經營體系予以支撐，就很容易走上違法犯罪的道路，屆時企業會面臨行政處罰、刑事制裁、資格剝奪等風險，這將嚴重危及企業的生存發展。因此，企業必須結合自身實際情況，加強全面合規建設或專項合規建設。其中，有效合規是關鍵，避免紙面合規或無效合規。檢驗企業是否有效合規主要有三項指標：一是合規建設的契合性，即合規建設是否契合企業自身風險；二是合規建設的充分性，即合規建設是否覆蓋生產經營管理各個環節；三是合規建設的效用性，即合規建設能否有效預防、識別和處理合規風險。同時，企業負責人更應該增強合規意識，起到帶頭傳導合規理念、營造合規文化和推進合規建設的作用。正所謂「上行下效」，企業負責人作為企業經營管理的最高決策者，只有堅守誠信守法的底線，強化合規管理的職責，全體員工才能主動自我約束併合規合法地參與企業經營管理，企業合規才具有真正生命力。

　　國家維度：優化營商環境。優化營商環境是企業穩定發展的重要保障。優化營商環境就是要破除制約企業生存發展的體制性因素和條件，不斷解放和發展社會生產力，推動經濟高質量發展。優化營商環境是推動企業合規經營的應有之義，推動企業合規經營是優化營商環境的時代選擇，兩者表現為相互促進、有機一體的關係。當然，如果企業一旦違規違法經營，國家則會發揮合規主導責任，以行政處罰或刑事處罰減免為動力激勵企業建立或強化合規管理制度，並且目前基本形成了以行刑銜接機制為核心的企業合規監管制度。為此，在行政合規方面，中央各部委密集發布了系列合規文件，為企業建立有效合規體系提供指引；在涉案企業合規層面，最高人民檢察院在財政部、司法部、國資委等部門配合下開展涉案企業合規改革試點工作，並發布《關於開展企業合規改革試點工作方案》《關於建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）》《涉案企業合規建設、評估和審查辦法（試行）》等規範性文件，為企業合規制度的完善進一步豐富了實踐經驗。而企業合規監管中行刑銜接應當重點圍繞涉企案件移送機制、合規整改互認機制、數據對接共享機制、合規從寬處罰標準等方面進行系統完善改進，以此形成強大合力並有梯度地推進企業合規建設。更重要的是，在優化營商環境法治化的背景下，國家、企業及企業負責人應以加強推進企業合規建設為重要抓手，促進「企業自治 國家企業共治」的現代化企業治理體系逐步形成，從而助推國家治理體系和治理能力現代化。

　　國際維度：對接國際規則。對接國際規則是企業走向全球的重要法寶。近年來，在國際組織的積極引導和各國政府持續加強合規監管力度下，全球越來越多的企業開始或進一步強化合規管理。在國際層面，2000年聯合國全球契約組織的成立標誌著全球企業開始進行合規管理，而後隨著國際組織逐步加強合規監管，全球企業開始進一步強化合規管理，2021年國際標準化組織修訂版《ISO37301合規管理體系標準》的頒布實施意味著從推薦性標準正式升級為可認證性標準。在各國政府層面，一些發達國家基於企業違法犯罪治理理念的轉變，以立法形式確立了企業合規制度。在美國，《聯邦量刑指南》在「第八章企業犯罪量刑」中正式確認了企業合規制度，確定了合規計劃為減輕處罰的法定情節以及企業是否適用緩刑的重要條件。《美國聯邦司法手冊》在「商業組織的聯邦起訴原則」中指出，檢察官決定是否起訴或辯訴交易應考慮的重要因素即為「企業合規計劃的充分性和有效性」。在英國，2013年《犯罪與法院法》第2章第17節確立了適用特定企業犯罪的暫緩起訴制度。《英國暫緩起訴協議實務守則》第7.11條明確規定：「適用暫緩起訴協議的重要考慮因素就是企業是否具有一個真正積極有效的合規計劃。」企業合規明顯呈現出全球化發展新態勢。為了促進企業更好地開展境外經營業務，2018年12月26日，國家發改委、外交部、商務部等七部門根據國際合規管理體系標準和國際合規規則聯合制定了《企業境外經營合規管理指引》。可以說，把握並引入各方均支持的國際規則，是經濟全球化的必然要求，也是外國企業進入中國市場的定心之丸，更是中國企業立足世界企業之林的根本之道。當然，當前更應該積極主動地參與國際合規規則的制定，為企業合規全球化建設貢獻中國方案和中國智慧。

　　（作者分別為合肥工業大學文法學院講師、四川省成都市蒲江縣人民檢察院檢察長）

來源：檢察日報