現金日記帳的帳頁格式有什麼（現金日記帳一般採用什麼格式）

2023-05-08 04:26:24 2

現金日記帳的帳頁格式有什麼? 答：現金日記帳一般採用借方、貸方及餘額三欄式格式，下面我們就來說一說關於現金日記帳的帳頁格式有什麼?我們一起去了解並探討一下這個問題吧!

現金日記帳的帳頁格式有什麼

答：現金日記帳一般採用借方、貸方及餘額三欄式格式。

現金日記帳的收入欄和付出欄，是根據審核籤字後的現金收、付款憑證和從銀行提取現金時填制的銀行存款付款憑證，按照經濟業務發生的時間順序，由出納人員逐日逐筆地進行登記的。為了簡化現金日記帳的登記手續，對於同一天發生的相同經濟業務，也可以匯總一筆登記。每日終了時，出納人員應做好以下各項工作：

①在現金日記帳上結出「本日收入」合計和「本日付出」合計，然後計算出本日餘額，記入「結餘」欄。

②以現金日記帳上的本日餘額與庫存現金的實有額相核對，二者應一致，若不一致，應及時查明原因，進行調整，做到帳實相符。

③以現金日記帳上的本日餘額與庫存現金的限額相比較，超過限額數，要及時送存銀行;不足限額部分，應向銀行提取，以保證日常開支的需要。在每月終了時，還應在現金日記帳上結出月末餘額，並同現金總帳科目的月末餘額核對相符。

什麼是現金日記帳？

現金日記帳是由出納人員根據審核無誤的現金收付憑證,序時逐筆登記的帳簿。一般是指現金收付日記帳，如進一步細分，可以分為現金收入日記帳」和「現金付出日記帳」。 [1]

現金日記帳用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記帳。

由單位出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保帳簿的安全、完整，現金日記帳必須採用訂本式帳簿。