帳實不符如何處理

2023-06-19 22:08:06 1

1、現金日記帳帳面餘額與庫存現金數額不相符：採用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，再與現金日記帳的帳面餘額核對，以查明帳實是否相符及盈虧情況。現金清查後應填寫「現金盤點報告表」並據以調整現金日記帳的帳面記錄；

2、銀行存款日記帳帳面餘額與銀行對帳單的餘額不相符：通過與開戶銀行轉來的對帳單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記帳與開戶銀行轉來的對帳單不一致的原因有兩個方面：雙方或一方記帳有錯誤；存在未達帳項。對於未達帳項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整；

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