德國未來能夠崛起嗎（德國未來將老無所依）

2023-05-17 10:55:40

◎任淼淼

當你老了，悠閒地坐在公園的長椅上餵鴿子；在陽光明媚的海灘上散步；在自家的花園裡喝下午茶，或者和朋友們一起去世界各地旅行，這是許多德國人暢想中的退休生活。然而，事實上德國現在的養老制度並不一定能保障老人們今後有足夠的養老金。

一方面，德國的老年人越來越多，而新生兒的出生率卻一直下滑，目前是平均兩個年輕人的養老金供養一個退休人員。德國的中流砥柱是1964/65年出生的嬰兒潮一代，但在短短十年內，這批人就會退休。到那時候供養比例就會倒掛，平均一個年輕人卻要支付兩個退休老人的養老金。另一方面，許多老人除了養老金沒有其他的收入來源，而納稅後的實際養老金收入支付不起基本的生活開銷和養老機構的費用，成為所謂的「老年貧困人口」。

面對日益嚴峻的養老問題，德國政府終於坐不住了，今年頒布了兩項新政策。一是從2019年開始，德國的媽媽們可以去領取所謂的「母親養老金」，這是對因為生育而損失養老金的彌補。二是就是否引入基本養老金問題，德國執政黨內部經過數月的激烈辯論，終於達成了一致。從2021年1月開始，低收入的老年弱勢人群將領取國家基本養老金。

老齡化問題日益嚴峻

·歐盟最「老」的國家，65歲以上老年人接近1500萬

·年輕人對公共養老金池做出的貢獻越來越少

·每五個退休老人就有一個將受到貧困的威脅

在歐盟成員中，德國應該算是最「老」的國家之一，甚至在全球來看，德國的老齡化問題也日益嚴峻。德國65歲及以上老年人口佔總人口比例為17.9％，這意味著擁有8200萬人口的德國，65歲以上老年人就已接近1500萬。據德國統計局預測，到2060年這一比例還將翻一倍，增至34％。另外，當前的醫療和養老機構也面臨專業護理人員緊缺等諸多挑戰。貝塔斯曼的研究顯示，德國現在缺乏3萬名有專業知識的護理人才，到2030年缺口將擴大到50萬。

與此同時，德國養老金制度的核心原則是年輕一代為老一代的養老金「買單」，而這一代年輕人今後的養老金則由他們的下一代支付，但這一原則奏效的前提是國家人口分布成「正金字塔形」的比例，也就是說年輕人要遠遠多於老齡人口。

然而，德國現在的實際情況是，一方面中老年人的比例越來越多，預期壽命平均每年增加約十周，而出生的孩子卻越來越少了，人口總數呈下降趨勢。另一方面，很多年輕人選擇接受德國的高等教育，一般在26歲左右才畢業。這導致青年一代參加工作的時間也越來越晚，為公共的養老金池做出的貢獻也因此越來越少。

老年貧困人口也是德國目前須面對的重要社會問題。每月淨收入少於905歐元的任何人都被視為貧困者，目前大概有16.8％的退休人員的淨收入在規定的貧困線以下。根據德國經濟研究所最新研究預測：到2039年，老年貧困人口比例將上升到21.6％。這就是說，每五個退休老人就有一個將受到貧困的威脅。

新一輪德國養老金改革今年啟動

·母親養老金將使700萬母親受益

·低收入老年弱勢人群2021年將領取基本養老金，額度比社會保障金高出10%

·鄰居挪威摸索出相對成功的全民養老計劃

德國雖然是現代社會保障制度的發源地，「從搖籃到墳墓」的福利體系為國民提供了全面保障，但是在養老金改革領域，德國顯得非常傳統和保守。為解決養老金支付體系的入不敷出、人口結構老齡化以及社會公平分配等諸多問題，德國對養老金制度進行了一系列重要改革。

東西德統一後，聯邦政府曾試圖通過法定養老金制度中的失業養老保險作為勞動力市場的調節器，讓部分失業人員提前退休，然而反倒加劇了養老體系的負擔。在這樣的大環境下，2001年5月份，德國通過了以時任德國勞動和社會事務部部長裡斯特的名字命名的養老金改革法案，正式開啟了德國養老金制度的結構性改革。

裡斯特養老金是一種國家支持的補貼養老金合同，主要針對低收入人群，尤其對有孩子的低收入家庭有利，它通過補貼和稅收優惠來扶持納稅人。該保險要求投保人每年至少有4%的年收入投入養老保險，國家給予的補貼部分為每人每年154歐元。有孩子的家庭，每個孩子每年的補貼為185歐元或300歐元（2008年後出生）。25歲以下的參保人另外得到最多300歐元的一次性特殊獎勵。投入的保費可以申報減稅，抵稅的私人投保額加上國家補貼最高為2100歐元。

裡斯特保險在實行一段時間後，很多弊端也暴露出來：首先，管理費用過高，裡斯特養老保險所在銀行和保險機構會收取管理費和各種其他費用。如果銀行或者保險公司的投資業績最終很糟，不足以彌補他們的費用，那麼國家補貼的利潤率就會被扣除一些。其次，收益率過低，保障力度不足。雖然裡斯特養老保險產品的設置初衷是多機構參與、多產品發行，但從實際運行的情況看，保險合約佔總規模的2/3。而保險公司所收取的保費過高，以及保險產品收益率過低，導致養老金實際參與者能得到的回報率很低。另外，如果中途退保，國家補貼的部分就一分都沒有，而且以後儲戶需要為裡斯特養老金收入繳納稅款。

2019年初，新一輪德國養老金改革再次啟動，引入了母親養老金、殘疾養老金和對低收入人群的各種特殊政策。毫無疑問，政府的意圖是補貼社會弱勢人口和調控社會公平分配問題。所謂的母親養老金，就是所有在1992年之前生過孩子的母親在養老金帳戶上都可以獲得額外的補助，每個孩子每月的養老金會增加約16歐元。這一政策將使700萬母親受益。

最近，德國政府決定從2021年1月開始，引入基本養老金。受益人群為交了至少35年養老保險但仍難以靠其收入維持最低生活的老人。基本養老金的額度將比社會保障金（也稱為社會救濟金）高出10%。

另外值得一提的是，一些保險專家建議德國政府向美國和挪威學習，為國民提供更多的選擇。

401（k）退休福利法案是美國政府於1981年實行的一種養老金帳戶計劃，只適用於私人公司的僱員。當員工將部分薪水投入401（k）帳戶時，企業或僱主往往也會按比例配送一定金額給員工，僱員可自願選擇是否參與。僱員自己決定投資的組合，可以是股票、基金或者債券的多樣組合。如果僱員在退休前提取出該帳戶內的金額要交付罰金，但在退休後提領則可享受稅收優惠。

當德國仍在探討如何節省養老金，鄰居挪威已經摸索出一個相對完善的全民養老計劃。挪威養老基金由兩部分組成：政府石油基金和國家保險計劃基金，該養老基金很大一部分資金來自於挪威石油公司的利潤。該基金的管理比較透明，每一個人都能在官方網站上查到歷年的財務報表、投資收益和淨資產浮動。

截至2018年12月31日，挪威養老基金的資產總值達8256億挪威克朗，約合8280億歐元，名列世界國家基金排行榜第一。挪威的總人口大約1000萬，以人均資產來計算，每個居民在該基金中擁有大約8萬歐元。

無需養兒防老養老機構兜底

·養老院收費不菲，許多德國老人考慮去東歐國家養老

·養老護理費用首先由養老金和私人儲蓄支付，最後才是兒女履行贍養義務

·政府出手救場，為需要照顧父母的成年子女減免經濟義務

養兒防老這一概念在德國是完全陌生的。按照德式思維，孩子的出生是父母心甘情願的選擇，所以父母必須對孩子的出生和教育負責，有義務供他長大成人。而孩子對父母卻沒有養老送終的義務，除非父母自己已無力承擔養老費用。德國老人一般選擇獨居或者去養老機構，一方面不想打擾子女的生活，另一方面每個人都有自己獨立的生活圈子和作息習慣。當然，這不等於德國人的家庭親情淡漠，子女完全不顧老人。

簡而言之，德國的養老模式可分為：專門的養老機構，居家專人護理和社區式互助養老三種不同類型。德國養老機構包括老年公寓、養老院和臨終關懷醫院。據統計，目前8200多萬人口的德國共有11488家養老機構。在所有的養老機構中，3.6％為社區養老院，47.9％為私人養老院，公立或慈善組織所辦的養老院佔48.5%。私人養老院設施最好，護理水平高，但收費也最貴，如果老人完全不能自理，費用可達每月上萬歐元，這是一般德國家庭所承擔不起的。公立養老院收費最低不超過3000歐元每月，接納的主要是低收入階層，並按照德國專門的護理保險法的最基本要求，提供標準服務。

筆者在德國經常拜訪一對沒有子女的德國老夫婦。一個周末，這對夫婦帶筆者去一個私立養老院看望男方92歲高齡的媽媽。養老院在郊區一個非常安靜的地方，每個人有獨立的50平方米左右的房間和一個陽臺，布置得有些像賓館，一張床，大衣櫃，寫字檯，茶几和兩把椅子。床可以調節高度，旁邊有緊急呼叫的按鈕。他們告訴我，養老院每月的費用約為5000歐元，這筆費用首先由養老金支付。如果老人的養老金不足以支付這筆昂貴的費用，必須用存款彌補不足，存款花光了就要變賣有價資產，比如證券、汽車、房產。直到所有財產都花完了才輪到子女盡義務，子女必須承擔養老金之外的一切養老開銷。

「如果像你們一樣沒有子女怎麼辦？」我問道。「那國家就只好承擔起這部分費用，發放養老補貼。」

另外，也有許多低收入家庭，父母不希望給子女增添負擔而選擇去東歐像波蘭或捷克這樣物價便宜的國家養老。在德國網上輸入關鍵詞「養老院」，立刻會看到很多關於去東歐養老院的廣告和價格比較。

2019年11月，德國聯邦委員會向聯邦政府提出了為需要照顧父母的成年子女減免經濟義務的建議。聯邦政府即將出臺的新法案規定，子女只有在年收入超過100000歐元的情況下，才須履行為無能力支付養老護理費用的父母提供經濟援助的義務。政府這一舉措無疑是為年輕一代減輕財務負擔。

德國人一般到了70多歲才開始認真考慮自己的養老問題。事實上，去養老院安度餘生的老人只佔75歲以上人口的33%左右。大多數人還是選擇居家養老，也就是老年人自己在家中居住，靠養老金和存款度日。他們依舊住在自己的房子裡，每天有護工或志願者提供上門送餐護理服務。德國的專業護理費用非常昂貴，例如全天候護理服務，每月需要大約1萬歐元。所以，很多家庭會選擇請一個相對便宜的東歐保姆，在家裡陪伴看護，保姆每月的工資一般在2000歐元左右。

第三種形式是「社區養老」，這種養老方式居於居家養老和養老院養老之間。老人從自己的房子裡搬出來，搬入專門為老年人設計的社區公寓中。所有的房間都方便輪椅出行，另附加許多為老人專門提供的服務，如康復中心等。社區養老的好處是，老人不脫離社區的人際關係，社區內的老年人之間還可以互相幫助。

年輕一代對養老計劃「漠不關心」

·年輕一代要為支付養老金作出高昂「貢獻」

·17至27歲的年輕人，只有38％私下考慮過晚年生活

·年輕人應加強理財能力，提前規劃退休生活

養老金問題已經成為德國的一顆「定時炸彈」，現在的年輕人很可能幹了一輩子，養老金都不夠生活開支。2007年，德國政府出臺退休年齡法，規定在2012年到2029年期間參加工作的職員，退休年齡從65歲調整至67歲。

對於年輕人來說，這是一個關乎於生存質量的問題。聯邦政府的養老政策將決定自己未來的職業生涯能賺多少錢，是否可以無憂無慮地享受每一天的退休生活。當前的養老金體系的弊端是聯邦政府收多少就花多少，把每年納稅人上繳的養老金收入全部用於養老金支出，沒有任何的預留儲蓄措施。隨著人口老齡化加劇，德國年輕一代要為支付養老金作出高昂的「貢獻」。

2016年，德國代表多個產業工人的德國金屬業工會和德國金屬電氣總工會對青年人進行了退休政策訪問調查。社會科學家克勞斯·赫雷爾曼是這次民意調查的研究員。他深入採訪了17至27歲年齡段的德國青年，發現年輕人對這個問題並不關心，對未來的養老計劃表現得甚至有些冷漠。

這位社會科學家每三年都會與受訪者進行面談，詢問他們對於養老金的想法。赫雷爾曼的最新研究顯示，在17至27歲的年輕人中，只有38％的人私下考慮過自己的晚年生活。年輕人之所以沒有強烈反對現行的養老金政策主要是，一方面這是很抽象的問題，就像全球變暖一樣，摸不著也看不見，所以很多人都抱有宿命論的態度。另一方面，德國就業市場一片繁榮，這讓年輕一代感到安全和樂觀。他們認為，在一個總體繁榮穩定的系統中，沒有必要採取任何改變政策的行動。

「這是將來的事情，所以我可以在20年內解決它。」20歲的瑪麗說。「如果現在我不得不擔心養老金，我覺得一隻腳就已經站在墳墓裡了。」

經濟系學生阿塔爾說：「我沒有提前那麼早計劃的習慣，我希望以後國家的養老金會足夠用。」

法律系學生帕特裡夏相信將來當律師，自己會賺到足夠的錢，對未來可以放心展望。她說：「律師都有自己獨立的基金組織管理運營養老金，應該有足夠的錢。」

同樣是法律系的費利克斯則已經開始擔憂德國的老年貧困問題。與大多數同學不同，他甚至投資了私人退休計劃。但是，他對未來並不寄予厚望。「當今利率已經很低了，我認為私人養老金也不一定有未來。在經濟危機之後，大家對帶有風險的投資都非常謹慎。如果我現在把錢給私人基金，誰能告訴我，從現在起40年後我會得到什麼保障？許多年輕人都持此觀點，所以索性不做任何養老投資計劃，而是傾向於將錢花在娛樂和教育上。」

根據赫雷爾曼的研究，並不是每個受到高等教育的年輕人都有處理自己財務、長遠計劃並定向投資的能力。教育不光要授業解惑，更要培養加強年輕人的理財能力。赫雷爾曼呼籲政府和社會要更明確地告訴年輕的納稅人，德國養老金保險不只是國家的責任，也同樣是每個人自己的義務。年輕人不要寄希望於可持續的國家養老金政策，而應該更好地從長計議自己的退休生活。

德國養老金體系的三大支柱

「德國的養老金是100%有保障的事情！」1986年，當時的聯邦勞工部長諾伯特·布呂姆在國民面前誇下了這句海口。如今，這句當年的許諾不再那麼可信，制度上的一些缺陷卻日益明顯。對於每一位即將退休的前僱員來說，他們雖然獲得了終身領取國家法定養老金的資格，但是粥少僧多，所以拿到手裡的現金比以前要少得多。而且，這筆養老金還要交額外的個人所得稅。

在這種情況下，單單依靠國家養老金遠遠不夠。除了國家法定養老金保險以外，還有兩種選擇：企業養老金計劃和私人收益與儲蓄，它們共同構成了德國養老金體系的三大支柱。

第一支柱：法定養老金保險是核心

德國法定養老金保險是養老金計劃的核心。它是由所有在職僱員支付的養老金來組成的一個公共資金池。這筆費用直接從工資中扣除，僱主和僱員各自承擔一半的金額。截至2018年，個人收入中大約18.6％被扣除作為養老金。然而，對於所謂的臨時性工作或者每月收入低於等於450歐元的低薪工人，其僱主為其支付15％的養老金，低薪工人則只需交付剩餘的3.6％。

法定養老金保險的另一收入來源是聯邦政府的預算補貼。政府對公共養老金池子的補貼直接受到德國經濟運行波動的影響，因此聯邦政府會在必要時對交納的比例進行調整。這就是為什麼僱員每年需要支付的養老金額度可能不一樣，有時多，有時少。

除了法定養老金，不同的撫養費用也是從這個政府管理的公共養老金池子裡支出。這些包括：

為工作能力低下或有障礙的人提供的殘疾養恤金；

寡婦，鰥夫和孤兒領取的養恤金；

在孩子三歲前，因為照顧孩子沒有收入的父母。

第二支柱：企業養老金計劃是補充

如果法定養老金太少，不足以支付今後的生活開銷，還可以通過其他渠道來補充。在德國，一個重要的補充渠道是企業自願為僱員提供的職業養老金計劃。換句話說，企業通過直接為僱員投保或者提供優惠的養老保險項目來增加今後養老金的額度。

企業養老金的優勢是，對於企業或者個人要繳納的養老金部分有稅費減免政策。如果從稅前工資中扣除的養老金部分不超過當前每月520歐元（或每年6240歐元），則不再額外徵收個稅。

此外，一些企業還為僱員提供定向的養老金理財服務，幫助員工管理積蓄。企業養老金的一個不足之處是，退休後所獲得的所有養老收入，不管是法定養老金還是企業養老金，今後都必須繳個人所得稅。

第三支柱：私人收益和儲蓄

現金外匯、不動產租金收益、繼承的遺產、私人參保的養老保險、不同類型的人壽保險或股票，這些都屬於私人收益和儲蓄的範疇。

私人的養老投入沒有國家特殊政策的支持，甚至有些投資理財收益還要給國家額外繳納稅款，比如來自股息的利潤。當然，每個納稅的公民都有統一的基本收入免稅額度，2019年是9168歐元每人每年。

責編：李青雲