家庭記帳數據透視表（輕鬆學會家庭財務分析）

2023-04-20 09:42:15

如果說家庭資產負債表是家庭財富生長的土壤，那麼家庭收支儲蓄表則是蓄水池。蓄水池能否持續灌溉或者抵抗環境變化，將決定著土地上生長的財富果實否能豐收。

一、家庭收支儲蓄表的編制內容

雖然類似於流水帳，但又有別於流水帳。因為收入不是單純的工資收入，而是所有收入；支出不僅僅是消費支出，包括利息、保險等隱性支出。具體如下：

我們儘量使用各類單據憑證來進行每月一次的記帳工作，具體如下：

（1）工資條，記錄每月工資實發及各類社保、年金、公積金的繳款明細；

（2）其他收入的轉帳憑證或者信息；

（3）理財收入，如房租收入、各種固定收益類理財的利息收入；

（4）資本利得，如股票、基金、股權等買賣獲利價差；

（5）現金使用額，如銀行卡現金取款刷卡、微信餘額、支付寶餘額的使用記錄；

（6）銀行信用卡、花唄、各類白條的使用帳單；

（7）利息支出，房貸、車貸、信用卡分期、消費貸等各類貸款的利息支付；

（8）保費支出，如消費型的醫療、意外險、定期壽險等保費屬於消費支出；而終身壽險、各類年金、分紅險等保單中具有現金價值的部分則屬於資產，同時可以把當年所交保費-當年保單現金價值的增加額=當年保險費用支出。

二、家庭收支儲蓄表的編制基礎

1、家庭收入的編制基礎：

我們家庭的收入應該儘量比照稅務對於收入的分類，如：工資薪金所得，個體工商戶所得生產、經營所得，對企事業單位的承包經營、承租經營所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許使用費所得的等。目的是未來利用稅收優惠政策合理節稅做好準備。

2、家庭支出與預算編制基礎：

建議對家庭每個月各類型的支出做出預算，目的是便於合理控制支出，以及分析超支或有盈餘的情況。具體分類參考如下：

*按項目：依衣食住行育樂養等統計

*按主體：依父母、子女、配偶、自己等統計

*按對象：依據支出對象統計

3、需要注意的事項：

（1）按月記帳結算；

（2）以現金支出為基礎，各類帳單在付款時才記支出；

（3）變現資產收回的本金和利息，其中本金記入資產負載表的資產，只有利息才記收入。

（4）每月各類貸款，其中只有利息才記支出，償還本金部分則調減負債。

4、容易引起誤導的錯誤：

（1）帳面損益記入收入，如自住房升值，把升值部分記入收入，或所持股票上漲，在未賣出的情況下將上漲部分記入收入；

（2）房貸的本息全部計為支出，每月償還的本金應為家庭資產，因為當年借債的本金變成了房，而如今還本則減債，只有利息才是真正的支出。

三、家庭收支儲蓄表的分析

一、關注自由儲蓄額

自由儲蓄額=總儲蓄-固定用途儲蓄（如還房貸、教育儲蓄、養老儲蓄等等），是反應一個家庭財務鬆緊的指標。

如一個家庭年儲蓄為20萬，扣除各類固定用途儲蓄18萬，則剩餘2萬元可以自由支配，家庭可用於旅遊、購置家電、提前還貸等；若另外一個家庭扣除固定儲蓄僅為10萬元，則剩餘10萬元，那麼與2萬相比，家庭的財務狀況更好更寬鬆。

二、根據自身的實際情況尋找可以增加儲蓄的著力點

（1）努力工作，在現有工作崗位上晉升加薪；

（2）計件計時的工作，通過加班或者提升效率來增加收入；

（3）在條件允許且不影響本職工作的情況下，爭取兼第二份工作；

（4）尋找更好的發展平臺和機會；

（5）原來單薪家庭可以轉為雙薪家庭，增加多一份收入；

（6）具備一定的資源積累者，自主創業突破原有收入限制。

三、增加家庭理財收入

（1）提高家庭投資性資產的投資報酬率，獲得金融市場資產增值的機會。無論是樓市、股市、債市、黃金、原油等各類資產，均有其盛衰的周期，普通投資者應該組合投資，適時調整，以在經濟上行階段有機會獲得理想收益。

（2）理財應該在安全、風險可控的基礎上追求收益。不可盲目追求收益而忽視本金超過可承受度的損失。

四、根據自身實際情況，結合生活目標，調整收入支出的變化和方向

（1）認清楚自己的需求及所處財務狀況

（2）確定儲蓄目標及接近方向

（3）制定開源或節流的具體措施

四、幾個重點指標

1、家庭儲蓄能力指標

工作儲蓄率=（稅後工作收入-消費支出）÷稅後工作收入，本指標應在20%以上為佳；

註：稅後工作收入不扣除社保、公積金繳費

儲蓄率=（稅後總收入-總支出）÷稅後總收入，本指標應在25%以上為佳；

註：稅後總收入包含工資收入及理財收入

自由儲蓄率=（儲蓄-固定用途儲蓄）÷收入總收入，本指標應在10%以上為佳；

2、家庭寬裕度指標

收支平衡點收入=固定負擔÷工作收入淨結餘比例，這個比例反映了家庭和個人每月最低收入水平；

註：固定負擔指固定的生活支出和信貸還本付息；

工作收入淨結餘比例指（到帳實發工資-通勤通訊餐食費用）÷到帳實發工資

安全邊際率=（當前收入-收支平衡點收入）÷當前收入，該指標可以用來衡量收入減少或者固定支出增加時可以有多少緩衝度。

例如：（當前收入10000-收支平衡點收入8000）÷10000=20%，即表示家庭收入在下降20%以內或者增加2000元以內的固定支出時，還可以維持現有生活狀態。一旦超過這個比例，則需要降低支出或增加收入來源，否則就得消耗儲蓄、變現資產或增加信貸才能維持原有生活水平。

3、家庭財務自由度指標

財務自由度=年理財收入÷年總支出，該指標理想值為》=1。

一般家庭財富管理的目標應該是退休時家庭財務自由度=1，即年理財收入足夠支付年生活總支出。

小 結

大家可以去檢驗一下自己和家庭的儲蓄能力和財務自由度是多少？看看目前收入的安全邊際在哪？我們什麼時候接近或者完全實現財務自由，進而提升家庭和個人生活的品質。

下一期，我們用家庭財務分析的案例，來解析家庭該如何有效配置保障類資產。

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