kyc諮詢（了解你的客戶KYC）

2023-10-26 07:17:31

「了解你的客戶」（KnowYou Customer，簡稱KYC，也稱「盡職調查」、「合理審慎」）。要求金融機構了解客戶的真實身份，識別特定資金與其真正所有人、受益人的關係，以便當局監測和控制洗錢活動；要求金融機構對政治公眾人物及其關係密切者所開立帳戶進行強化審查；要求對跨境代理銀行業務及類似業務給予更加嚴格的審查。「了解你的客戶」最早由巴塞爾銀行監管委員會在《關於防止利用銀行系統進行洗錢的聲明》（1988年）中提出，現已成為反洗錢領域的基礎制度。

正確的KYC制度是管理銀行風險包括洗錢風險的一個重要因素。KYC不只包括開戶、登記簿和要求銀行形成一個接受客戶政策和一個客戶等級確認制度，它還包括對高風險帳戶的深入了解，以及對有可疑行為的帳戶預先審查等內容。因此，加強商業銀行反洗錢工作的一條重要途徑就是建立和執行KYC制度，從而在源頭上控制洗錢犯罪行為的發生。在執行KYC制度時，所需關注的主要環節包括：接受客戶，識別客戶，持續審查高風險帳戶，風險管理。

一、接受客戶

接受客戶即為客戶開立銀行帳戶階段。在此環節，商業銀行應按風險程度高低進行客戶分類後，採取不同的開戶方式。對風險程度較低的客戶，其開戶手續可簡化，根據《金融機構反洗錢規定》，要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對並登記。對敏感客戶、高風險客戶則可採取多種方式，如更多地了解客戶職業、收入狀況、住所、其開戶目的與原因、希望通過帳戶所進行的活動、資金的主要來源、真實受益人等，以此來進行客戶身份的核實。商業銀行對信用卡申請客戶、VIP高端客戶採用的回訪制度一方面是為客戶提供良好、全方位的服務；另一方面亦是商業銀行執行KYC制度的體現。隨著電話銀行、網上銀行業務迅速發展，非面對面客戶群體也正不斷擴大，而要識別這些客戶及有效防範其風險交易，商業銀行在審核、準予其開戶時，仍應當通過直接與客戶聯繫的方式，核實其所遞交的開戶資料真實性。如果金融機構無法做到確定客戶身份以及真實受益人身份，無法獲得開立帳戶目的和意圖屬性的信息，《四十項建議》要求金融機構不應開設帳戶、開始業務管理或進行交易；或者應當終止業務關係；並應考慮提交相關客戶的可疑交易報告。因此明確並嚴格執行客戶開戶審查標準，是防範洗錢風險的第一關。

二、識別客戶

識別客戶是KYC制度一個重要環節。在成功接受了客戶的開戶申請建立業務關係後，對客戶帳戶和交易的審查是一個持續、不可或缺的階段，是銀行對客戶作進一步深入了解、認識，並再次確認客戶身份的過程。目前基層普遍存在對客戶產生的交易後續研究與分析不夠的問題，難點在於如何掌握企業經營實質、交易背景的核實及確定其主要往來客戶對象，這樣不利於部分可疑交易的識別。商業銀行作為金融機構而非專業偵查機構，筆者認為可從以下幾方面著手：

（一）經常性開展對客戶研究。熟悉客戶業務信息，對客戶所在行業有初步了解，了解其習慣金融結算方式，包括對現金的偏好度等。

（二）關注客戶帳戶交易。資金流動是否存在一定的規律性以及有別其他帳戶而存在顯著的差異性特徵，可從帳戶內的日平均發生額、資金交易的頻繁程度，資金流向的來龍去脈、交易客戶對象是否固定等角度進行觀察。

（三）注意及時更新客戶資料信息。通過為客戶辦理業務的過程，逐步了解並重新確定帳戶真正的收益權人身份，對於法人和實體，金融機構應盡力了解客戶的所有權和控制權結構，揭穿「法人面紗」，防止犯罪分子利用虛假法人實體從事洗錢活動。

（四）建立客戶電子信息資料庫。不僅可以加強反洗錢工作中對可疑交易的分析、判斷，而且有助於商業銀行各部門在業務經營的拓展、金融欺詐和風險預防、客戶徵信評級、客戶管理管理等方面實現信息共享，同時通過這些部門又不斷補充、完善該信息資料庫內容。從這一角度來看，KYC制度的執行，使得反洗錢工作開展與日常業務經營中為客戶提供更好服務目標並不矛盾，更有著密不可分的關係。

（五）適時建立客戶帳戶洗錢風險等級評定管理體系。根據客戶在商業銀行開立帳戶的目的與用途，綜合上述四方面內容的調查，商業銀行對客戶存在潛在洗錢風險作出等級評估，並以此決定對客戶所採取的關注程度。

三、持續審查高風險帳戶

對於如空殼公司、拍賣公司、娛樂場所等高風險行業客戶帳戶，重點應關注其是否存在隱藏客戶身份、帳戶交易與註冊資金、經營範圍、規模不一致、規避報告規定及存在與客戶無關的第三方的參與；高風險個人客戶則主要表現為其帳戶交易明顯與其個人身份、年齡、收入狀況不相符，銀行需對這些客戶的交易進行更為嚴格的詳細審查，這些都應是反洗錢活動中所關注的一些共同跡象。

四、風險管理

（一）商業銀行對於可疑客戶的風險管理。對待不同洗錢風險等級的客戶帳戶，可以借鑑某集團做法，根據風險程度由低到高採取對應措施：繼續與客戶保持業務聯繫，但增加審查力度；取消與客戶的業務關係；將與客戶的業務關係報告給權威機構。上述處理方式很好的體現了反洗錢工作必須遵循的不枉不縱，合法審慎原則。

（二）銀行內部反洗錢風險管理。可以逐步完善反洗錢機制，通過反洗錢主管部門的持續監督與控制，有效阻止利用銀行渠道進行洗錢案件的發生；定期對一線員工、新入行員工、反洗錢專管員、客戶經理、高級管理人員開展多個層面、多種形式的反洗錢教育培訓，防範道德風險，增強員工的反洗錢意識和反洗錢技能。