大額私轉私怎麼轉合理（公轉私與私轉公的大額交易）

2023-08-06 15:59:54

案例：我公司有一筆貨款是客戶以個人的名義打到老闆私人帳戶的，老闆又從私人帳戶上打到對公帳戶，後來客戶又從公司帳戶將筆款打入我公司對公帳戶，要求將以前的那筆貨款退回他個人的帳戶。

這樣一來，必須從我公司對公帳戶將這筆款打入老闆個人帳戶，再從老闆個人帳戶將這筆款打入客戶個人帳戶，可以這樣做嗎？

要是你，你會怎麼做？

最為安全的做法就是哪裡來的回哪裡去，將款項原路退回。

金三啟用以來，已經有很多企業因為歷史資金流水不明，被系統通過稅務申報的數據排查出了問題，有虛開發票用來抵稅的，也有壓根沒有入帳的不明收支，都被要求補繳稅款幾十上百萬，不補？就等著稅局的人上門來搬帳本吧！

以上這個案例，就是尚天澤財稅小編，今天要跟大家分享的「公轉私與私轉公的大額交易，怎麼操作才能安全合法以及合理的主題！

最近幾年涉稅管理不斷規範，讓還在設置「兩套帳」的企業無所遁形，也讓公對私、私對公之間的帳戶走款成為稅務稽查的重點。

何為對公？何為對私？

公對公轉帳有同行轉帳和跨行轉帳之分，同行之間轉帳一般是即時到帳，跨行轉帳則會有所延遲，需要對方提供收款單位名稱、收款單位帳號、收款單位開戶銀行名稱，並開具「貨物、勞務及應稅服務流」（合同）、「資金流」（付款）、「發票流」（開票）三流一致的增值稅專用發票。

對公帳戶的作用

1、開發票、扣稅需要對公帳戶，這也是最重要的規定

2、公司間交易往來需要對公帳戶轉款

3、進出口貿易行業，需要首先要辦理對公帳戶才能辦理進出口經營權。

4、辦理社保、住房公積金都需要對公帳戶。

對私帳戶的規定

原則上說，一般的公司帳戶是不可以轉帳到個人帳戶的，銀行對此也有規定：通過網上銀行可以給支付個人，但是需提供相關資料，否則銀行有權拒絕處理。

有人問：既然對私轉帳有這麼多規定，為什麼還是有很多公司經常出現公司帳戶往法人個人帳戶轉私帳的情況呢？

原因很簡單——避稅！

前幾年，在網上發票勾選認證平臺還沒有開通、金三稅系統還沒有上線的時候，對私轉帳的行為尤其猖獗，就是因為當時涉及範圍廣排查難度高，加之監管體系還尚未成熟，不少企業通過這種方式，貨款不走公章、不開票、不上帳，以此偷逃稅款。

但如今，公對私、私對公的這種走帳形式已經成為了稅務嚴查的重點，不管是公司帳戶還是個人帳戶，一旦被銀行檢測到資金流向異常，就很有可能會稅務機關盯上。

公轉私新規限額多少

1、公轉私，私帳每日流水超過20萬，會被監控；

2、公轉公，每日流水超過50萬，會被監控。

3、尚天澤財稅小編曾諮詢過建行某分行：名義上不能隨便進行公轉私。但如果大家非要公轉私，可以通過以下兩種方式：

　　第一種：網銀頁面代發工資轉帳，限額5萬元，手續費單筆手續費4元；

　　第二種：單位結算卡到櫃員機直接轉帳，免收手續費，單筆限額5萬元，一天累計限額20萬元，一個月累計限額200萬元。（銀行不同，規定也會有所不同）。

公轉私有什麼風險點

1、有偷稅漏稅的嫌疑：

　　公司財務做帳的時候都是需要原始憑證的，但是很多通過個人帳戶轉出去的款項帳目不透明，沒有依法納稅憑證，很可能不會提供增值稅發票，這就有偷稅漏稅的嫌疑了，企業有面臨巨額補稅的懲罰。

2、挪用公款的嫌疑：

　　公司帳戶一定是要擺在明面上有據可查的，而由公司帳戶轉入老闆的私卡中，就很難區分底項款是公用還是私用，根據法律規定，公司的資金必須收到嚴格的監管，不可以挪用公用，一旦發現有挪用公款的行為，嚴重的將會判罪入刑。

3、有洗錢的嫌疑：

　　一旦個人帳戶大額收款累計次數過多，就會銀行列入重點監控對象，排查是否有洗錢的可能，列入重點監控的不僅僅是金額款項大，是一年內收款次數累計次數多的對象。

4、根據大額支付交易的規定：

　　個人銀行結算帳戶之間以及個人銀行結算帳戶與單位銀行結算帳戶之間金額20萬元以上的款項劃轉屬於大額交易，個人銀行結算帳戶短期內累計100萬元以上現金收付屬於可疑交易。

公戶轉私戶

這8種情況合法！財務放心大膽地轉！

情況一：甲有限公司將對公帳戶上的60萬元在每月的工資發放日逐一通過銀行代發到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經依法履行了代扣個稅的義務。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況二：甲屬於一家個人獨資企業，定期會將扣除費用、繳納完經營所得個稅後的利潤通過對公帳戶打給個人獨資企業的負責人。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況三：甲有限公司將對公帳戶上的6萬元打給業務員用於出差的備用金，出差回來後實報實銷、多退少補。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況四：甲有限公司將對公帳戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經是繳納完了20%股息紅利個稅後的分紅所得。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況五：甲有限公司通過對公帳戶支付授課老師的講課費10萬元，轉入老師個人卡中，這10萬元已經是繳納完了勞務報酬所得個稅後的稅後報酬。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況六：甲有限公司向個人採購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務部門代開的發票，甲有限公司通過對公帳戶把20萬元貨款轉入自然人的個人卡中。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況七：甲有限公司通過對公帳戶把10萬元轉入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況八：甲有限公司通過對公帳戶把8萬元轉入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！